Um eine freiberufliche Tätigkeit anzumelden, sind mehrere Schritte erforderlich. Wer eine freiberufliche Tätigkeit anmelden möchte, muss diese nicht beim Gewerbeamt, sondern beim zuständigen Finanzamt anzeigen. Dafür ist der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER erforderlich.

Inhalt

In diesem Artikel erfährst Du, was eine freiberufliche Tätigkeit ist, wie man eine freiberufliche Tätigkeit beginnen kann, welche Vor- und Nachteile sie hat, ob es steuerliche Vorteile gibt, wer Freiberufler werden kann und vieles mehr. 

Vor- und Nachteile der freiberuflichen Tätigkeit

Die freiberufliche Tätigkeit bietet Dir viel Freiheit, verlangt aber auch ein hohes Maß an Eigenverantwortung. Ob sie die richtige Wahl für Dich ist, hängt von Deinen beruflichen Zielen und Deiner Bereitschaft ab, organisatorische und finanzielle Verantwortung zu übernehmen.

Vorteile:

  • Keine Gewerbeanmeldung erforderlich
  • Keine Gewerbesteuer
  • Flexible Arbeitszeiten und freie Wahl des Arbeitsorts
  • Freie Wahl Deiner Kund:innen und Projekte
  • Selbstständige Gestaltung von Honoraren und Arbeitsabläufen

Nachteile:

  • Verantwortung für Buchhaltung, Steuern und Verwaltungsaufgaben
  • Schwankendes Einkommen je nach Auftragslage
  • Eigenverantwortung für Krankenversicherung und weitere Vorsorge
  • Laufende Kundengewinnung und Pflege langfristiger Geschäftsbeziehungen

Ob die Freiberuflichkeit die richtige Wahl ist, hängt davon ab, wie gut Du mit unternehmerischer Verantwortung umgehen kannst. Wer seine Finanzen strukturiert plant und sich früh um Absicherung und Kundengewinnung kümmert, schafft eine stabile Grundlage für eine erfolgreiche Selbstständigkeit.

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Wer kann eine freiberufliche Tätigkeit anmelden?

Ob Deine Tätigkeit als freiberuflich gilt, richtet sich nach § 18 Einkommensteuergesetz (EStG). Das Gesetz unterscheidet zwischen Katalogberufen, ähnlichen Berufen sowie wissenschaftlichen, künstlerischen, schriftstellerischen, unterrichtenden und erzieherischen Tätigkeiten.

Ob eine Tätigkeit als freiberuflich anerkannt wird, hängt nicht allein von der Berufsbezeichnung ab. Das Finanzamt beurteilt die tatsächlich ausgeübte Tätigkeit und die Umstände des Einzelfalls.

Katalogberufe

Zu den Katalogberufen zählen unter anderem Ärzt:innen, Zahnärzt:innen, Tierärzt:innen, Rechtsanwält:innen, Notar:innen, Steuerberater:innen, Wirtschaftsprüfer:innen, Architekt:innen, Ingenieur:innen, Heilpraktiker:innen und Übersetzer:innen. Viele dieser Berufe setzen eine gesetzlich geregelte Qualifikation oder Berufszulassung voraus.

Ähnliche Berufe

Auch Berufe, die einem Katalogberuf hinsichtlich Ausbildung und beruflicher Tätigkeit vergleichbar sind, können als freiberuflich anerkannt werden. Ob dies zutrifft, entscheidet das Finanzamt anhand der konkreten Tätigkeit.

Freiberufliche Tätigkeiten

Zu den freiberuflichen Tätigkeiten zählen insbesondere wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende und erzieherische Tätigkeiten. Entscheidend ist nicht die Berufsbezeichnung, sondern wie die Tätigkeit tatsächlich ausgeübt wird. Auch einzelne IT-Berufe können im Einzelfall als freiberuflich anerkannt werden, wenn sie die Voraussetzungen der Rechtsprechung erfüllen.

Freiberufliche Tätigkeit beim Finanzamt anmelden: Wann ist die Anmeldung erforderlich?

Wer eine freiberufliche Tätigkeit aufnimmt, muss in der Regel kein Gewerbe anmelden. Stattdessen musst Du Deine Tätigkeit dem zuständigen Finanzamt anzeigen. Die Anmeldung erfolgt über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.

Wann musst Du das Finanzamt informieren?

Du solltest Deine freiberufliche Tätigkeit innerhalb eines Monats nach Aufnahme der Tätigkeit beim Finanzamt anzeigen. Das gilt unabhängig davon, ob Du haupt- oder nebenberuflich arbeitest.

SituationAnmeldung beim Finanzamt erforderlich?
Du beginnst eine freiberufliche Tätigkeitja
Du übst die Tätigkeit nebenberuflich ausja
Du stellst Deine ersten RechnungenAnmeldung sollte bereits erfolgt sein

Was passiert nach der Anmeldung?

Nach der Übermittlung des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung vergibt das Finanzamt eine Steuernummer, sofern noch keine betriebliche Steuernummer besteht. Je nach Tätigkeit kannst Du außerdem eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beantragen.

Was passiert, wenn Du die Anmeldung versäumst?

Meldest Du Deine Tätigkeit nicht rechtzeitig an, kann das Finanzamt die Anmeldung nachfordern und Rückfragen stellen. Deine Einkünfte musst Du unabhängig davon vollständig in Deiner Steuererklärung angeben. Werden steuerliche Pflichten verletzt, können je nach Einzelfall weitere steuerliche Konsequenzen entstehen.

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Schritt-für-Schritt: Freiberufliche Tätigkeit beim Finanzamt anmelden

Die Anmeldung einer freiberuflichen Tätigkeit erfolgt in der Regel online über das ELSTER-Portal. Wenn Du die einzelnen Schritte in der richtigen Reihenfolge erledigst, ist die steuerliche Erfassung meist schnell abgeschlossen.

  1. Prüfe, ob Deine Tätigkeit als freiberuflich gilt. So stellst Du sicher, dass Du die steuerliche Erfassung korrekt ausfüllst und unnötige Rückfragen des Finanzamts vermeidest.
  2. Fülle den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung aus. Reiche ihn dann über ELSTER ein und gib unter anderem den Beginn Deiner Tätigkeit, eine Beschreibung Deiner freiberuflichen Arbeit, die voraussichtlichen Einnahmen sowie Angaben zur Umsatzsteuer oder zur Kleinunternehmerregelung an.
  3. Erhalte Deine Steuernummer. Nach der Bearbeitung Deines Fragebogens erhältst Du die Steuernummer, sofern noch nicht vorhanden. Falls erforderlich, kannst Du zusätzlich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) beantragen.
  4. Stelle Rechnungen mit den richtigen Steuerangaben aus. Sobald Du Deine Steuernummer erhalten hast, kannst Du Rechnungen mit Deiner Steuernummer oder, falls erforderlich, Deiner USt-IdNr. ausstellen. Achte darauf, dass Deine Rechnungen alle gesetzlich vorgeschriebenen Pflichtangaben enthalten.

Was solltest Du nach der Anmeldung beachten?

Mit der Anmeldung beim Finanzamt ist der erste Schritt geschafft. Damit Deine Selbstständigkeit von Anfang an gut organisiert ist, solltest Du auch diese Punkte im Blick behalten:

  • Krankenversicherung: In Deutschland besteht Versicherungspflicht. Je nach Beruf kann außerdem eine Rentenversicherungspflicht gelten.
  • Berufsgenossenschaft: Je nach Tätigkeit solltest Du prüfen, ob Du Dein Unternehmen bei der zuständigen Berufsgenossenschaft anmelden musst oder eine Mitgliedschaft erforderlich ist.
  • Geschäftskonto: Ein separates Geschäftskonto ist für Freiberufler:innen meist nicht gesetzlich vorgeschrieben, erleichtert aber die Buchhaltung, Steuererklärung und die Trennung privater und geschäftlicher Finanzen.

Wenn Du diese organisatorischen Punkte frühzeitig klärst, schaffst Du eine gute Grundlage für den Start in Deine freiberufliche Tätigkeit.

FAQ

Muss ich eine freiberufliche Tätigkeit beim Finanzamt anmelden?

Wer eine freiberufliche Tätigkeit aufnimmt, muss diese dem Finanzamt anzeigen. Dabei handelt es sich nicht um eine Gewerbeanmeldung, sondern um die steuerliche Erfassung der Tätigkeit.

Wie melde ich eine freiberufliche Tätigkeit an? 

Um Deine freiberufliche Tätigkeit anzumelden, musst Du in der Regel den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER übermitteln. Eine ausführliche Anleitung findest Du in diesem Artikel.

Was passiert, wenn ich eine freiberufliche Tätigkeit nicht anmelde? 

Meldest Du Deine freiberufliche Tätigkeit nicht rechtzeitig beim Finanzamt an, verletzt Du Deine steuerliche Anzeigepflicht. Das Finanzamt kann Rückfragen stellen und die Anmeldung nachfordern. Unabhängig davon musst Du Deine Einkünfte in der Steuererklärung angeben. Je nach Einzelfall können Steuernachzahlungen oder weitere steuerliche Konsequenzen entstehen.

Was muss ich als Freiberufler:in beim Finanzamt abgeben?

Welche Unterlagen Du einreichen musst, hängt von Deiner steuerlichen Situation ab. In der Regel gehören dazu die Einkommensteuererklärung mit der Anlage S für Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit. Deinen Gewinn ermittelst Du in den meisten Fällen mit einer Einnahmenüberschussrechnung (EÜR). Wenn Du umsatzsteuerpflichtig bist, musst Du außerdem eine Umsatzsteuererklärung abgeben und gegebenenfalls Umsatzsteuer-Voranmeldungen übermitteln.

Wie melde ich eine freiberufliche Tätigkeit über ELSTER an?

Die Anmeldung erfolgt über den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung im ELSTER-Portal. Dort machst Du Angaben zu Deiner Tätigkeit, geplanten Einnahmen und zur Umsatzsteuer.

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