Kontoführungsgebühren von Steuern abziehen

Kontoführungsgebühren können als Betriebsausgaben von der Steuer abgezogen werden. Wir sagen Ihnen, bis zu welchem Betrag Kontoführungsgebühren absetzbar sind, wer sie absetzen kann kann und wie

Die Kontoführungsgebühren sind von Steuern absetzbar. Da Sie Ihr privates Girokonto in der Regel nutzen, um Gehaltszahlungen von Ihrem Arbeitgeber zu erhalten, sollten Sie das Konto in diesem Fall auch für die berufliche Nutzung und nicht nur zu privaten Zwecken nutzen. Darin enthalten sind alle Kosten der Kontoführung.

Das bedeutet, dass die Kosten, die Ihnen Ihre Bank für die Kontoführung in Rechnung stellt, zumindest teilweise für berufliche Überweisungen genutzt werden und somit der Sicherung und Aufrechterhaltung Ihres Einkommens dienen. Per Definition bedeutet dies, dass die Kontoführungsgebühren Betriebsausgaben sind und als Werbungskosten geltend gemacht werden können. Diese Werbungskosten tragen Sie in Anlage N der Steuererklärung ein, wo Sie alle Angaben zur nichtselbstständigen Tätigkeit machen können.

Inwieweit kann man Kontoführungsgebühren absetzen?

Alle Finanzämter erkennen einen Höchstbetrag von bis zu 16 Euro pro Jahr als Kontoführungsgebühren an. Dies gilt für Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit. Ein Nachweis über die tatsächliche Zuordnung der Kontonutzung ist bei diesem Betrag nicht erforderlich.

Kontoführungsgebühren für Angestellte und Selbstständige

Arbeitnehmer können die Kontoführungsgebühren steuerlich absetzen – es kann eine Pauschale von 16 Euro pro Jahr steuerlich geltend gemacht werden, unabhängig davon, in welchem Monat Sie Ihr Konto eröffnet haben. Wenn Ihnen eine Kontoführungsgebühr von mehr als 16 Euro pro Jahr entsteht, müssen Sie diese dem Finanzamt nachweisen. Deutschland bietet auch andere Steuerabzüge für Selbstständige, um die Entwicklung ihres Geschäftsumfelds zu verbessern und zu fördern.

Kontoführungsgebühren für Vermieter

Wenn Sie Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung erzielen, und Ihr Konto privat und beruflich nutzen, können Sie für jedes hierfür genutzte Konto einen Betrag von 16 Euro als Werbungskosten absetzen. Diese werden ebenfalls in den Miet- und Pachteinnahmen beschrieben. Anders verhält es sich, wenn Sie das Konto ausschließlich im Rahmen der Vermietertätigkeit nutzen. In diesem Fall können Sie in Ihrer Steuererklärung neben Grundsteuern auch die tatsächlichen Kontoführungsgebühren angeben. Diese können durch beleghafte Überweisungen und sonstige Buchungen leicht über den Pauschalbetrag von 16 Euro hinausgehen und Sie hätten einen steuerlichen Nachteil, wenn Sie diese steuerlich absetzbaren Kosten nicht geltend machen würden.

Übrigens tragen viele gängige Steuerprogramme die 16 Euro Kontoführungsgebühren selbstständig in der Steuererklärung von Arbeitnehmern ein, sodass Sie sich darüber keine Gedanken mehr machen müssen. Wenn Sie Ihre Erklärung jedoch auf klassischen Formularen oder über Elster erstellen, müssen Sie diesen Eintrag im Anhang N berücksichtigen. Um diese Abzüge geltend zu machen, müssen Sie genaue Aufzeichnungen führen und Ihre monatliche Buchhaltung im Auge behalten. Wir erledigen Ihre Buchhaltung für Sie. Wenn Finom Ihre Buchhaltung führt, erfassen wir diese Abzüge auch, damit Sie sicher sein können, dass Sie alles erfasst und Ihre Steuerpflicht minimiert haben. Betrachten Sie Ihre Steuersaison als kopfschmerzfrei!

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Steuerliche Absetzbarkeit von Kontoführungsgebühren

Jeder Steuerpflichtige, der eine Kontoführungsgebühr zu zahlen hat, kann dies in seiner Steuererklärung angeben. Dies hilft, einen Teil der Finanzierungskosten zu erstatten. Auf diese Weise kann ein Teil der Kosten abgesetzt werden. Damit die Erstattung von Ausgaben möglich ist, muss man wissen, wie man eine Kontoführungsgebühren Steuererklärung korrekt erstellt und wo genau man die Ausgaben für die Kontoführungsgebühren Steuer angeben muss.

Die Gebühr für die Führung des Steuerkontos wird für Arbeitnehmer und Unternehmer sowie für Selbstständige und Freiberufler unterschiedlich festgelegt.

Wenn Sie Arbeitnehmer sind, müssen Sie Ihre Ausgaben in der „Anlage N" der Einkommensteuer eingeben. Diese sind unter dem Abschnitt „Weitere Werbungskosten", Zeile 47 bis 49, zu finden. Bitte beachten Sie, dass die Zeilennummern von Jahr zu Jahr leicht variieren können.

Unternehmer, Selbstständige und Freiberufler tragen ihre Kosten für geschäftliche Konten in die „Anlage EÜR" ein. Diese werden in den Abschnitt „Übrige unbeschränkt abziehbare Betriebsausgaben", Zeile 66, eingetragen. Die abzugsfähigen Bankgebühren werden von den deutschen Steuerbehörden als pauschale Kontoführungsgebühr in Höhe von 16 Euro pro Jahr behandelt.

Beachten Sie dabei Folgendes:

Es ist notwendig, alle Ausgaben, die sich auf das Geschäftskonto beziehen, zusammenzurechnen.
Sie haben ein mit Prämie geführtes Konto (oder Mietkonto) eröffnet. Sie sollten wissen, dass die Prämien der Bank in Ihrer Steuererklärung angegeben werden müssen. Allerdings nur, wenn sie 250 Euro pro Jahr übersteigen.
Sie müssen Ihre Kontoaufwendungen im entsprechenden Abschnitt eintragen. Wenn Sie Einnahmen aus Bankprämien angeben müssen, werden diese in der Spalte „Sonstige Einkünfte“ der Steuererklärung eingetragen.
Möglicherweise müssen Sie dem Finanzamt auf dessen Aufforderung hin Nachweise vorlegen.

Die Pauschale für Kontoführungsgebühren in der Steuererklärung

Die Kontoführungsgebühr bezieht sich auf die Werbekosten. Bei Arbeitnehmern sind dies alle Ausgaben, die für die Ausübung ihrer Tätigkeit erforderlich sind. Dazu können beispielsweise Reisekosten, berufliche Fortbildung oder der Kauf von Arbeitskleidung gehören.

Für die Werbungskosten gilt § 9 des Einkommensteuergesetzes (EStG).

Wenn Sie die Kontoführungsgebühr von Ihrem Einkommen als Arbeitnehmer abziehen möchten, müssen Sie eine pauschale Kontoführungsgebühr von 16 Euro angeben. Allerdings ist dies nur sinnvoll, wenn Sie die jährliche Pauschale von 1.230 Euro für umsatzabhängige Werbungskosten überschreiten.

Tatsächliche Ausgaben für die Führung eines Kontos sind nur zulässig, wenn Sie nachweisen können, dass das Girokonto ausschließlich für den Erhalt Ihres monatlichen Gehalts verwendet wird. Der Nachweis kann z. B. durch einen Kontoauszug erbracht werden.

In den meisten Fällen wird das Konto auch für private Zwecke genutzt. Die Trennung von privaten und beruflichen Einkünften ist mit viel Aufwand verbunden.

Wenn Sie ein kostenloses Girokonto haben, können Sie den Pauschalbetrag von 16 Euro nicht als Betriebsausgabe absetzen.

Fazit

Sowohl Selbstständige als auch Angestellte können die Kontoführungsgebühren für ihr Girokonto steuerlich absetzen. Dazu müssen beruflich veranlasste Überweisungen als Betriebsausgaben in der Steuererklärung ausgewiesen werden. Gleiches gilt auch, wenn ein Konto nur der Verwaltung von Mieten dient und somit aus den Mieteinnahmen Werbungskosten entstehen. Für jedes Girokonto, das für Buchungen im Zusammenhang mit Mietobjekten oder beruflicher Tätigkeit verwendet wird, können die Kontoführungsgebühren als Werbungskosten in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Dafür wird eine Pauschale von 16 Euro angesetzt. 16 Euro sind nicht viel, aber kleine Wassertropfen machen bekanntlich einen mächtigen Ozean und Sie sollten nicht alles, was Ihnen per Gesetz zusteht, dem Finanzamt geben. Es lohnt sich, in Ruhe zu überlegen, ob zusätzliche Kosten anfallen, die Sie bei Ihrer nächsten Steuererklärung geltend machen können.