Belasting bij een bv is voor veel startende ondernemers een belangrijk aandachtspunt. In dit artikel leest u welke belastingen voor een bv gelden in 2026, hoe u ze berekent en waar u rekening mee houdt bij winst en uitkeringen.

Inhoud

Wat betekent belasting bij een bv? – overzicht van bv-belasting

Met belasting bij een bv wordt het totaal aan belastingen bedoeld waarvoor een besloten vennootschap zelf verantwoordelijk is. Een bv is een aparte rechtspersoon en betaalt daardoor zelfstandig belasting over haar resultaten. De belangrijkste vorm van bv-belasting is de vennootschapsbelasting over de winst die de onderneming maakt.

Dit systeem verschilt van ondernemingsvormen zoals een eenmanszaak of vof, omdat winst niet direct aan u privé wordt toegerekend. Pas wanneer u geld uit de bv ontvangt, bijvoorbeeld via salaris of dividend, krijgt u te maken met persoonlijke belastingheffing. Hierdoor ontstaat een duidelijke scheiding tussen het vermogen van de bv en uw privévermogen.

De totale belastingdruk van een bv wordt beïnvloed door meerdere factoren. Denk aan de hoogte van de winst, de aftrekbare zakelijke kosten, het salaris van de directeur-grootaandeelhouder en de keuze om winst wel of niet uit te keren. Deze factoren bepalen samen hoeveel belasting uiteindelijk verschuldigd is.

Ontdek onze zakelijke rekening

Welke belastingen voor een bv gelden in Nederland?

In Nederland krijgt een bv te maken met meerdere soorten belastingen. Welke precies van toepassing zijn, hangt af van de activiteiten van de onderneming, de winst en of er personeel in dienst is. De basis van belastingen voor een bv bestaat uit heffingen op winst, loon en eventuele uitkeringen.

De belangrijkste belasting is de vennootschapsbelasting, ook wel winstbelasting bv genoemd. Deze belasting moet de bv betalen over de behaalde winst, waarbij in 2026 een lager tarief geldt voor winsten tot een bepaalde grens en een hoger tarief voor daarboven. Daarnaast is de bv verantwoordelijk voor loonbelasting en sociale premies als er personeel is, inclusief uzelf wanneer u als directeur-grootaandeelhouder in dienst bent.

Keert de bv winst uit aan aandeelhouders, dan houdt zij dividendbelasting in. Ook btw kan een rol spelen wanneer de bv goederen of diensten levert. Samen bepalen deze belastingen de fiscale verplichtingen van een bv in Nederland.

Belasting bv berekenen: hoe werkt dat in de praktijk?

Om te bepalen hoeveel belasting een bv verschuldigd is, is het belangrijk om eerst inzicht te krijgen in de stappen die hierbij komen kijken.

  1. Bepaal de omzet: tel alle opbrengsten van uw bv over het boekjaar bij elkaar op, meestal exclusief btw.
  2. Trek zakelijke kosten af: haal alle zakelijke kosten van de omzet af, zoals huur, inkoop, salarissen, software, leasekosten en afschrijvingen. Wat overblijft, is de commerciële winst.
  3. Pas fiscale correcties toe: niet alle kosten zijn fiscaal aftrekbaar. Ook kunnen er posten zijn die fiscaal anders tellen dan in uw jaarrekening. Na deze correcties komt u uit op de belastbare winst.
  4. Pas het Vpb-tarief toe: over de belastbare winst betaalt u vennootschapsbelasting. In 2026 geldt 19% over de eerste € 200.000 winst en 25,8% over het meerdere. Dit is de winstbelasting van de bv.
  5. Bereken het belastingbedrag: het resultaat is de verschuldigde vennootschapsbelasting van uw bv over dat boekjaar.

Stel: uw bv behaalt in 2026 een omzet van € 300.000. De zakelijke kosten bedragen € 180.000. De commerciële winst is dan € 120.000. U heeft daarnaast € 5.000 aan kosten die fiscaal niet aftrekbaar zijn. De belastbare winst wordt dan € 125.000.

Omdat dit onder de € 200.000 blijft, betaalt uw bv 19% vennootschapsbelasting: € 125.000 × 0,19 = € 23.750. Dit is de verschuldigde belasting over de winst van de bv voor dat jaar.

Meer over de gratis factuurdienst

Hoeveel belasting betaalt een bv?

Hoeveel belasting een bv betaalt, wordt in de eerste plaats bepaald door de belastbare winst. Voor de vennootschapsbelasting gelden in 2026 twee tarieven: 19% over de eerste € 200.000 winst en 25,8% over de rest. Deze vaste tarieven zorgen voor een voorspelbare belasting bij een bv, ongeacht uw privé-inkomen.

De hoogte van de winst heeft directe invloed op de uiteindelijke belastingdruk. Bij een lagere winst blijft de belasting beperkt tot het lage tarief, terwijl een hogere winst deels zwaarder wordt belast. Dat werkt door in het nettoresultaat dat in de bv overblijft. Bij een eenmanszaak of vof wordt winst daarentegen direct belast via de inkomstenbelasting, met oplopende tarieven die afhankelijk zijn van het totale persoonlijke inkomen.

Daarnaast speelt mee wat u met de winst doet. Winst die in de bv blijft, wordt alleen belast met vennootschapsbelasting. Bij uitkering volgt meestal dividendbelasting, waardoor het nettobedrag lager uitvalt. Dit tweestapsmodel verschilt duidelijk van andere rechtsvormen, waar winst direct privé wordt belast en niet in de onderneming kan worden gereserveerd.

Bv-belasting versus eenmanszaak en vof

Het grootste verschil tussen bv-belasting en belasting bij een eenmanszaak of vof zit hem in waar de winst wordt belast. Bij een bv is er geen inkomstenbelasting over de winst; de onderneming betaalt eerst vennootschapsbelasting. Als u daarna winst naar privé haalt, speelt meestal ook belasting over dividend (box 2). Bij een eenmanszaak of vof valt de winst doorgaans direct onder de inkomstenbelasting in box 1, met oplopende tarieven.

Een bv is voordeliger wanneer de winst hoger wordt, vaak vanaf een jaarlijkse winst van ongeveer € 120.000, afhankelijk van uw persoonlijke situatie en wat u met de winst doet. Laat u de winst in de bv om te investeren of financiële buffers op te bouwen, dan wordt deze niet meteen privé belast. Keert u juist veel winst uit, dan krijgt u ook te maken met box 2-belasting, waardoor het fiscale voordeel kan afnemen.

Het omslagpunt vanaf welke winst een bv “loont”, is daarom geen vast bedrag. Het wordt sterk beïnvloed door het gebruikelijk loon voor de directeur-grootaandeelhouder en uw plannen met winstreserves en uitkeringen.

Meer over Finom

Belasting bv: voordelen en nadelen

Een bv kan fiscaal aantrekkelijk zijn bij hogere winsten. De winst wordt belast tegen vaste tarieven voor de vennootschapsbelasting, wat zorgt voor voorspelbaarheid. Laat u winst in de bv zitten voor investeringen of reserves, dan betaalt u daarover niet direct privé belasting.

Daar staat tegenover dat een bv te maken kan krijgen met dubbele belasting. Eerst betaalt de bv belasting over de winst en bij uitkering volgt meestal dividend- en box 2-belasting. Ook zijn de administratieve lasten hoger door extra aangiftes en wettelijke verplichtingen. Belasting bij een bv is daardoor minder aantrekkelijk bij lage winsten of wanneer u de winst grotendeels privé nodig heeft en weinig ruimte heeft om deze in de bv te laten.

Veelgemaakte fouten bij belasting voor een bv

Bij het regelen van belasting voor een bv gaan ondernemers vaak de mist in. Deze fouten kunnen leiden tot extra belasting, correcties of onnodige risico’s.

  • Verkeerde berekening van de belastbare winst: niet alle kosten zijn fiscaal aftrekbaar. Een onjuiste winstberekening zorgt al snel voor een verkeerde belastingaangifte.
  • Onjuist DGA-salaris: een te laag of onjuist vastgesteld salaris kan leiden tot naheffingen en extra controles door de Belastingdienst.
  • Dividend uitkeren zonder voldoende winst: dividend uitkeren mag alleen als de bv voldoende winst en reserves heeft. Gebeurt dit niet zorgvuldig, dan ontstaan er financiële en fiscale problemen.
  • Btw en vennootschapsbelasting door elkaar halen: btw gaat over omzet, vennootschapsbelasting over winst. Door deze door elkaar te halen ontstaan fouten in de planning en aangiften.

Door deze valkuilen te vermijden, houdt u grip op uw administratie en voorkomt u verrassingen bij de belasting bij een bv.

Lees onze andere artikelen:

Laatste artikelen