I costi di una SRL sono un aspetto importante per chi desidera avviare una società a responsabilità limitata in Italia. La SRL è una società di capitali, e questo porta dei vantaggi nelle possibilità di crescita. Leggendo questo articolo, scoprirai tutto sui costi delle SRL.

Contenuti

Costi di costituzione di una SRL

Ma aprire una SRL, quanto costa esattamente? Vediamolo nel dettaglio:

Capitale sociale minimo per una SRL

Il capitale sociale minimo richiesto per costituire una SRL standard in Italia è di 10.000 €, ma può essere versato anche parzialmente (almeno il 25%) al momento della costituzione, con il restante importo da depositare successivamente. 

Costi notarili

Aprire una SRL può risultare difficile a causa dei costi, ma rispetto alla ditta individuale, la SRL offre una maggiore protezione del patrimonio personale. I costi notarili sono una delle principali spese per quanto riguarda la costituzione di una SRL. Le spese notarili possono variare in base alla complessità dell’atto costitutivo, in base alla complessità dello statuto, e in base alla tariffa che viene applicata dal notaio, ma in generale i costi vanno dai 1.000 € ai 2.500 €. È importante ricordare che il ruolo del notaio è cruciale, perché si occupa di verificare la legalità dell’atto, per poi registrarlo direttamente presso il Registro delle Imprese. 

Imposta di registro

L’imposta di registro, che generalmente ha un costo di 200 €, è un tributo che viene utilizzato per registrare l’atto costitutivo  della SRL all’Agenzia delle Entrate. La registrazione dell’atto è un passaggio molto importante, perché conferisce ufficialità alla costituzione della società, per poi permetterne l’iscrizione nel Registro delle Imprese. Se questo passaggio non viene eseguito, o lo si fa  nel modo sbagliato, l’atto costitutivo non ha valore legale, e la società perde il diritto di operare. 

Imposta di bollo

Anche l’imposta di bollo, come l’imposta di registro, è uno dei costi di costituzione di una SRL obbligatori. Questo tipo di imposta ha un costo di 156 €, e viene applicata per produrre documenti ufficiali come l’atto costitutivo  o lo statuto. Questa imposta è necessaria per garantire la legalità dei documenti, e deve sempre essere vidimata  con un bollo che attesta il suo corretto pagamento.

Diritti di segreteria

Per costituire una SRL devono essere pagati anche i diritti di segreteria, che vengono utilizzati per presentare e registrare i documenti presso il Registro delle Imprese. Il costo dei diritti di segreteria solitamente è pari a 90 €, ma può aumentare o diminuire in base alla Camera di Commercio competente. 

Diritto annuale CCIAA

Il diritto annuale alla Camera di Commercio, Industria, Artigianato e Agricoltura, o CCIAA, è una tassa di concessione governativa che tutte le società devono obbligatoriamente pagare annualmente. Quando si parla di una SRL, il diritto annuale varia in base al fatturato dell’azienda, ma il costo generale è di 200 €. Il pagamento del diritto annuale CCIAA è fondamentale perché mantiene l’iscrizione al Registro delle Imprese, e anche perchè ti permette di continuare a usufruire dei servizi offerti dalla Camera di Commercio, che includono: consulenze, formazione, e supporto per l’internalizzazione. 

Costi per l’apertura di un conto corrente bancario aziendale

I costi per l’apertura di un conto corrente bancario aziendale variano in base alla banca scelta e alle condizioni offerte, ma in generale  vanno dai 50 € ai 200 €. Ricordati che, oltre ai costi di apertura, è importante considerare anche le spese di gestione annuali. 

Costi per l’acquisto dei libri sociali obbligatori

I libri sociali, che includono il libro dei soci, il libro delle assemblee, e il libro delle decisioni degli amministratori, sono documenti obbligatori per la giusta gestione amministrativa di una SRL. Il costo di questi libri varia tra i 50 € e i 150 €, e devono essere sempre aggiornati e tenuti in ordine, perchè vengono richiesti dalle autorità in caso di controlli.

Costi per la registrazione del marchio

Registrare un marchio di solito costa 101 € per una classe merceologica, con 34 € aggiuntivi per ogni classe merceologica supplementare. A questi costi si aggiungono eventuali spese per il bollo (16 € o 48 €) e, se applicabile, una tassa governativa di 34 € per la presentazione tramite un rappresentante. Se decidi di espandere il marchio a livello europeo o internazionale, i costi aumentano significativamente. Lo scopo della registrazione del marchio è quello di offrire una protezione a livello legale contro l’utilizzo non autorizzato del tuo nome o del tuo logo aziendale.

Costi per l’acquisto di software gestionale

I costi iniziali per l’acquisto di un software gestionale vanno dai 500 € ai 5.000 €, senza considerare le spese di manutenzione e il costante aggiornamento dei software. L’acquisto di un software gestionale è uno dei primi acquisti che devi prendere in considerazione, perché viene utilizzato per migliorare l’efficienza operativa della SRL.

Esempio pratico di calcolo dei costi totali per ogni forma di SRL

Per fare un esempio, considera la costituzione di una SRL standard. Immagina che:

  • i costi notarili siano di 1.500 €,
  • il costo dell’imposta di registro sia di 200 €,
  • l’imposta di bollo sia di 156 €,
  • i diritti di segreteria siano di 90 €,
  • il diritto annuale di CCIAA sia di 200 €,
  • i costi per l’apertura di un conto corrente siano di 100 €,
  • l’acquisto dei libri sociali obbligatori sia di 100 €,
  • la registrazione del marchio costi 101 €,
  • l’acquisto di software gestionale sia di 1.000 €,
  • e il capitale sociale iniziale versato sia di 2.500 € (pari al 25% del capitale minimo richiesto di 10.000 € per una SRL standard).

Considerati tutti questi costi, il costo finale è quindi pari a 5.947 €.

Ricordati sempre che i costi possono variare in base alla complessità dell’atto costitutivo, alle tariffe applicate dai professionisti e alla percentuale di capitale sociale versata al momento della costituzione.

Costi di gestione annuali di una SRL

Quali sono invece i costi annuali di una SRL?

Costi del commercialista

Pagare un commercialista è una delle spese più significative per una SRL. Il costo può essere elevato perché il commercialista si occupa della gestione contabile e fiscale della società, della redazione del bilancio annuale, della predisposizione delle dichiarazioni fiscali, e infine del loro invio. Questa spesa, però, può sempre variare in base a diversi  fattori, come la complessità delle operazioni aziendali e la quantità di documenti da gestire, ma puoi sempre aspettarti di pagare tra i 1.000 € e i 6.000 € all’anno. 

Costi di tasse e imposte 

Anche le tasse e le imposte sono una parte significativa dei costi di gestione di una SRL. Tra le principali imposte ci sono:

Oltre a queste imposte, tutte le SRL devono pagare la partita IVA sulle vendite di beni e servizi, che varia tra il 4%, il 10%, e il 22%, in base al servizio offerto.

Inoltre, devi considerare anche il prezzo delle imposte locali ovvero la TARI e l’IMU.

Altre spese da affrontare

Ma i costi del commercialista e le tasse non sono le uniche spese da affrontare. Tra le altre spese troviamo:

Assicurazione aziendale

L’assicurazione aziendale può includere le polizze per la responsabilità civile, la protezione dei beni aziendali, e l'assicurazione contro i rischi professionali. Questi costi variano in base al settore di attività e al livello di copertura scelto.

Costi per il personale

I costi per il personale includono gli stipendi, i contributi previdenziali, i contributi assicurativi, e gli eventuali benefit aziendali.

Spese per la manutenzione e aggiornamento 

Inoltre, le SRL devono affrontare i costi per la manutenzione e l’aggiornamento delle infrastrutture tecnologiche, come il software gestionale, l’hardware, e i servizi IT.

Marketing e pubblicità

Infine, ricordati che è molto importante prevedere  sempre una somma di denaro da spendere per marketing e pubblicità, come le campagne pubblicitarie, la gestione dei social media, la partecipazione a fiere, e la partecipazione a eventi di settore.

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Costi di una SRL semplificata

Quali sono i costi di una SRL semplificata? Vediamolo nel dettaglio

Cos’è una SRL semplificata?

Una SRL semplificata, Società a Responsabilità Limitata Semplificata, è un tipo di società introdotta in Italia con lo scopo di facilitare l’avvio di imprese nuove, soprattutto quelle avviate da imprenditori giovani.

Procedura di costituzione

Rispetto ad una SRL tradizionale, la SRL semplificata è caratterizzata da una procedura di costituzione semplificata e meno costosa. Questo è ideale se hai intenzione di avviare un’attività ma hai un capitale iniziale basso. Inoltre, la costituzione di una SRL semplificata può essere fatta attraverso un modello standard di atto costitutivo approvato dal Ministero della Giustizia, e quindi non avrai bisogno dell’intervento di un notaio per la sua redazione. 

Start-up e piccole imprese

Inoltre, la SRL semplificata è adatta per le start-up e le piccole imprese, che  hanno bisogno di una forma societaria flessibile e facile da gestire. 

Soci

La SRL semplificata può essere formata da uno o più soci, che siano persone fisiche o giuridiche, rendendo l’ingresso nel mondo degli affari molto più accessibile.

Costi delle imposte ridotti rispetto alla SRL tradizionale

Con una SRL semplificata, i costi delle imposte sono ridotti rispetto a quelli di una SRL tradizionale. Per fare un esempio, quando si costituisce una SRL semplificata i costi notarili sono ridotti perché l’atto costitutivo può essere creato utilizzando un modello standard, e quindi non richiede personalizzazioni complesse. Inoltre, in alcuni casi le imposte di bollo e le imposte di registro sono esenti per le SRL semplificate. Le agevolazioni fiscali includono anche esenzioni o riduzioni delle imposte locali, come la TARI o l’IMU. 

Capitale sociale minimo

Un’altra  differenza tra una SRL normale e una SRL semplificata è il capitale sociale minimo. Per una SRL tradizionale il capitale sociale minimo richiesto è di 10.000 €, mentre per una SRL semplificata il capitale sociale minimo può essere di 1 €. Questa riduzione del capitale sociale minimo fa della SRL semplificata una scelta ideale per gli imprenditori giovani e per chi vuole iniziare un’attività con un capitale limitato. È però  importante considerare che, anche se la legge consente di costituire una SRL semplificata con un capitale sociale minimo di 1 €, è giusto dotare la tua società di capitali di un budget in grado di coprire le spese iniziali e l’operatività nei primi mesi, come l’acquisto di attrezzature, l’affitto di locali, il pagamento di fornitori, e altre eventuali spese che possono presentarsi per il corretto mantenimento dell’attività.

Costi di una SRL unipersonale

Cos’è invece una SRL unipersonale? E quanto costa aprire questo tipo di SRL?

Cos’è una SRL unipersonale

Una SRL unipersonale, o Società a Responsabilità Limitata Unipersonale, è una società costituita da un solo socio, che sia una persona fisica o giuridica. Questo tipo di società è stato creato per permettere ai singoli imprenditori di usufruire dei benefici offerti da una SRL, ma senza avere altri soci. 

Responsabilità dell’unico socio e impatto sui costi

In una SRL unipersonale, l’unico socio ha una responsabilità limitata, e questo vuol dire che il suo patrimonio è protetto dalla società. Inoltre, in caso di SRL personale, l’unico socio dispone di alcune tutele specifiche previste dalla legge. Per esempio, deve versare il capitale sociale intero al momento della costituzione della società. Questo può ovviamente rappresentare un problema o un ostacolo, perché il costo del capitale sociale non viene diviso tra più soci, ma deve essere pagato immediatamente da un solo soggetto.

Differenza tra i costi

In generale, i costi sono simili a quelli di una SRL normale, ma con qualche differenza dovuta alla  presenza di un unico socio. I costi notarili, le imposte di registro, le imposte di bollo, e i diritti di segreteria sono gli stessi. Invece, la gestione delle assemblee e delle decisioni societarie è semplificata per una SRL unipersonale, perché non serve convocare altri soci per discutere delle questioni aziendali. Nonostante le semplificazioni, però, la SRL unipersonale deve sempre rispettare le normative fiscali previste per le SRL tradizionali, come la tenuta dei libri sociali e la presentazione delle dichiarazioni fiscali annuali. 

Costi di una SRL startup innovativa

Infine, vediamo quanto costa aprire una SRL startup innovativa, e quali costi comporta

Cos’è una SRL startup innovativa

Una SRL startup innovativa è una società utilizzata per sviluppare, produrre, e vendere prodotti o servizi dall’alto valore tecnologico. Questo tipo di SRL è stato creato per incentivare l’innovazione del sistema economico italiano. Queste startup innovative devono sempre rispettare dei requisiti, ovvero:

Periodo di costituzione

Devono essere costituite da non più di 60 mesi.

Sede

Devono avere sede in Italia o, se costituite in un altro paese dell’Unione europea, devono avere una filiale in Italia.

Utili

Non devono distribuire utili.

Fatturato annuo

Devono avere un fatturato annuo inferiore ai 5 milioni di euro.

Oggetto sociale: 

Devono avere come oggetto sociale lo sviluppo, la produzione, e la commercializzazione di prodotti con un alto valore tecnologico. 

Agevolazioni fiscali

Tutte le startup innovative possono usufruire di agevolazioni fiscali, tra cui la detrazione dell’IRPEF del 30%, l’esenzione dall’imposta di bollo, e l’esenzione dai diritti di segreteria per l’iscrizione nel Registro delle Imprese. Inoltre, possono usufruire di un accesso a finanziamenti e contributi agevolati.

Costi di costituzione

I costi di costituzione di una startup innovativa sono i seguenti:

Costi notarili

Vanno dai 1.000 € ai 2.500 €.

Imposta di registro

Di circa 200 €.

Imposta di bollo

Con un valore di circa 156 €.

Tuttavia, per le startup innovative possono essere previste  esenzioni dall’imposta di bollo e dai diritti di segreteria; agevolazioni che riducono ancora di più i costi. 

Costi di gestione specifici per le startup innovative

Le startup innovative devono affrontare dei costi di gestione specifici, che sono:

Costi di ricerca e sviluppo (R&S)

Le startup innovative devono dedicare una parte del budget alle attività di ricerca e di sviluppo come l’acquisto di attrezzature da laboratorio, o i costi per un personale qualificato. 

Brevetti e protezione della proprietà intellettuale

I costi per la protezione della proprietà intellettuale includono la registrazione del design, i costi per i marchi, e i costi per la registrazione dei brevetti.

Servizi di accelerazione

Infine, i servizi di accelerazione includono il supporto e la consulenza per lo sviluppo del business, l’accesso ai finanziamenti, e la crescita dell’impresa. 

Domande frequenti

Quanto costa chiudere una SRL?

Includendo i costi notarili, il costo per chiudere una SRL varia tra i 2.500 € e i 3.000 €.

Quanto costa un commercialista per una SRL?

In media, includendo la gestione contabile, gli adempimenti e la redazione del bilancio, il costo annuale di un commercialista varia tra 1.000 € e 6.000 €.

A cosa serve il capitale sociale di una SRL?

Il capitale sociale di una SRL serve per garantire la solidità finanziaria della società e la copertura di eventuali debiti. 

Quanto costa mettere in liquidazione una SRL?

Il costo per mettere in liquidazione una SRL può andare dagli 800 € ai 1.200 €, senza contare le spese dovute alla cancellazione dal Registro delle Imprese. 

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