I costi di una S.r.l. dipendono dal tipo di società e dagli adempimenti richiesti. Oltre alle spese iniziali per costituzione e notaio, bisogna considerare contabilità, imposte e altri costi ricorrenti. Vediamo quali sono e quanto incidono.
Quanto costa in media una S.r.l. in Italia?
Per una S.r.l. ordinaria, è realistico prevedere circa 2.000 € - 3.000 € per la costituzione, al netto del capitale sociale. La spesa può aumentare in base all’onorario notarile e alla complessità dell’atto.
Per la gestione annuale, una piccola S.r.l. può indicativamente partire da 3.000 € l'anno e superare i 5.000 €, prima di imposte, personale e altri costi legati all'attività. La cifra varia soprattutto in base alla contabilità e ai servizi professionali richiesti.
| Voce | Costo indicativo |
| Imposta di registro | 200 € |
| Diritti di segreteria per l'atto costitutivo | da verificare presso la Camera di Commercio competente |
| Diritto camerale annuale | da 100 € |
| Tassa annuale per i libri sociali | 309,87 €, oppure 516,46 € oltre 516.456,90 € di capitale |
| Deposito telematico del bilancio | 127,50 € |
| Notaio | 1.500 € - 4.000 € |
| IRES | 24% del reddito imponibile |
| IRAP | variabile in base alla Regione e all'attività |
I costi di apertura comprendono le spese di costituzione, l'iscrizione al Registro delle Imprese e il compenso del notaio, variabile in base alla complessità dell'atto.
Tra i costi annuali della S.r.l. rientrano: diritto camerale, libri sociali, deposito del bilancio e contabilità. A queste voci si aggiungono le imposte, che dipendono dai risultati della società.
Come cambiano i costi di una S.r.l. in base alla tipologia?
I costi cambiano soprattutto in fase di costituzione. Una S.r.l. ordinaria richiede l'intervento del notaio e consente di personalizzare lo statuto, quindi le spese iniziali possono essere più alte.
Una S.r.l. ordinaria con capitale inferiore a 10.000 € mantiene gli stessi costi di costituzione: il capitale più basso riduce la somma da versare alla società, ma non il costo del notaio o degli altri adempimenti.
La S.r.l.s. permette, invece, di contenere le spese iniziali grazie all'atto costitutivo standard e alle agevolazioni previste per la costituzione. I costi di gestione successivi restano, però, sostanzialmente gli stessi di una S.r.l. ordinaria. Puoi approfondire le differenze nella guida su S.r.l. e S.r.l.s..
La S.r.l. unipersonale non comporta di per sé costi di gestione più bassi, mentre le startup innovative possono beneficiare, finché mantengono i requisiti, di alcune esenzioni su diritto camerale, bollo e diritti di segreteria.
Se stai valutando una forma societaria diversa, puoi approfondire il passaggio da ditta individuale a S.r.l. oppure confrontare S.n.c. e S.r.l..
Quali sono i costi per costituire una S.r.l.?
I costi per costituire una S.r.l. ordinaria possono partire indicativamente da 1.500 € - 2.500 €, al netto del capitale sociale. La cifra varia soprattutto in base all'onorario del notaio e alla complessità dell'atto.
Oltre alle spese di costituzione già indicate, possono esserci costi iniziali per PEC, firma digitale, eventuale SCIA e altri adempimenti. Per la firma digitale, alcune Camere di Commercio prevedono 25 € per la smart card e 70 € per il token; il costo della PEC dipende dal provider, mentre quello della SCIA varia in base al Comune e all'attività.
Il capitale sociale va considerato separatamente, perché entra nel patrimonio della società e può essere utilizzato per l'attività.
Quali sono i costi annuali di gestione di una S.r.l.?
In media, i costi di gestione di una S.r.l. possono aggirarsi tra 3.000 € e 5.600 € l'anno, soprattutto in base al compenso del commercialista e alla complessità della contabilità.
La stima comprende principalmente:
- 2.500 € - 5.000 € l'anno circa per commercialista, contabilità, dichiarazioni fiscali e bilancio
- da 100 € l'anno per il diritto alla Camera di Commercio, in base al fatturato e alle eventuali maggiorazioni
- 309,87 € l'anno per la tassa sui libri sociali, oppure 516,46 € oltre la soglia di capitale prevista
- 127,50 € l'anno per il deposito del bilancio, considerando diritti di segreteria e imposta di bollo
A queste voci si aggiungono eventuali costi per dipendenti, consulenze, assicurazioni, software e altri servizi necessari alla gestione dell'attività.
Quali tasse paga una S.r.l.?
Le principali imposte dovute da una S.r.l. sono:
- IRES, applicata al reddito imponibile della società con aliquota ordinaria del 24%.
- IRAP, calcolata sul valore della produzione netta. L'aliquota dipende dalla Regione e, in alcuni casi, dal settore in cui opera la società.
A queste possono aggiungersi altri obblighi fiscali. Per esempio, la S.r.l. può dover versare l'IVA sulle operazioni imponibili e applicare ritenute su determinati pagamenti, come compensi a professionisti o lavoratori.
Quali costi di una S.r.l. sono deducibili?
Una S.r.l. può dedurre dal reddito d'impresa alcune spese sostenute per svolgere l'attività, per esempio:
- commercialista
- consulenze
- affitto
- software
- utenze
- pubblicità
- personale
Non tutte le spese, però, si deducono allo stesso modo: per alcune la deduzione è integrale, per altre sono previsti limiti o condizioni specifiche.
FAQ
Quali sono i costi per la contabilità di una S.r.l. al mese?
In modo indicativo, la contabilità di una S.r.l. può costare circa 200 € - 500 € al mese. La cifra varia in base al commercialista, al numero di operazioni e agli adempimenti richiesti.
Quanto costa una S.r.l. al mese?
Sulla base di una spesa annua di 3.000 € - 5.600 €, il costo medio equivalente è di circa 250 € - 470 € al mese. Alcune voci, però, vengono pagate annualmente e non ogni mese.
Una S.r.l. ha costi anche senza fatturato?
Sì. Anche senza ricavi restano alcuni costi e adempimenti, come contabilità, diritto camerale, deposito del bilancio e tassa sui libri sociali, quando dovuti.
L'IVA sui costi di contabilità della S.r.l. è detraibile?
In generale sì, se il servizio è acquistato nell'esercizio dell'impresa e viene utilizzato per operazioni che danno diritto alla detrazione. In alcuni casi possono, però, esserci limitazioni.
Quanto costa la cessione delle quote di una S.r.l.?
Per il deposito sono previsti 90 € di diritti e 65 € di bollo, oltre a 200 € di imposta di registro e compensi professionali. Puoi approfondire nella guida sulla cessione delle quote.
Quali sono i costi di chiusura di una S.r.l.?
La cancellazione finale dal Registro delle Imprese prevede 90 € di diritti e 65 € di bollo. A questi possono aggiungersi i costi della liquidazione e dei professionisti coinvolti.
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