Definition und Kategorien, die in die 1 Steuerklasse fallen
Steuerklasse 1 ist speziell für bestimmte Personengruppen vorgesehen, die nicht verheiratet sind oder keine eingetragene Lebenspartnerschaft haben. Steuerklasse 1 gilt für:
- Ledige
- getrennt lebende Ehegatten
- geschiedene oder verwitwete Personen
Diese Steuerklasse zeichnet sich durch den Grundfreibetrag von 11.604 Euro aus, der steuerfrei bleibt. Zudem profitieren Steuerpflichtige von verschiedenen Freibeträgen und Pauschalen, die ihre steuerliche Belastung mindern.
Für Alleinerziehende mit einem Kind im Haushalt gelten besondere Freibeträge, wie der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende in Höhe von 4.260 Euro jährlich, sowie zusätzliche 240 Euro für jedes weitere Kind.
Was kann ich bei Steuerklasse 1 absetzen?
Liste der möglichen Abzüge sieht so aus;
- Werbungskosten (z. B. Berufskleidung, Fahrtkosten)
- Sonderausgaben (z. B. Kirchensteuer, Spenden)
- außergewöhnliche Belastungen (z. B. Krankheitskosten)
Beispiele für spezifische Abzüge und deren Beträge:
- Berufskleidung: bis zu 110 Euro jährlich
- Fahrtkosten: 0,30 Euro pro Kilometer
- Spenden: bis zu 20 Prozent des Gesamtbetrags der Einkünfte
Für eine genaue Berechnung der Abzüge und um den Nettoverdienst nach Abzug aller Steuern und Abgaben zu ermitteln, kann ein Brutto-Netto-Rechner verwendet werden. Alle diese Abzüge müssen beim Finanzamt geltend gemacht werden, um die steuerliche Belastung zu mindern.
Steuerklasse 1 – kurzer Überblick über Abzüge
In Steuerklasse 1 profitieren Steuerpflichtige von verschiedenen Abzügen, die ihre steuerliche Belastung reduzieren. Diese Abzüge helfen, das Nettoeinkommen zu maximieren und die steuerliche Last zu minimieren.
In Steuerklasse 1 gibt es folgende Abzüge:
- Grundfreibetrag: 11.604 Euro
- Werbungskostenpauschale: 1.230 Euro
- Sonderausgabenpauschale: 36 Euro
- Vorsorgeaufwendungen: individuell unterschiedlich
Prozentsätze und Abzugsbeträge
Die Höhe der Abzüge hängt von der Höhe des Einkommens ab. Zu den Sozialversicherungsbeiträgen, die zusätzlich zur Lohnsteuer gezahlt werden müssen, gehört Folgendes:
1. etwa -31,8 Prozent der Abzüge der Steuerklasse 1:
- Pflegeversicherung: -3,05 Prozent und gegebenenfalls ein Kinderlosigkeitszuschlag von 0,35 Prozent
- Krankenversicherung: -7,3 Prozent Gesamtbeitragssatz für Arbeitnehmer
- Arbeitslosenversicherung: -2,6 Prozent für Monatsgehälter bis zu 7.100 Euro im Westen bzw. bis zu 7.300 Euro im Osten
- Rentenversicherung: -18,6 Prozent bei Monatsgehältern bis 7.100 Euro im Westen bzw. Monatsgehältern bis 7.300 Euro im Osten
2. Einkommensteuer: progressiv bis zu 45 Prozent
3. Lohnsteuer: richtet sich nach dem Bruttolohn
Zusätzlich fallen Steuern und Sozialabgaben an, die ebenfalls berücksichtigt werden müssen.
Zur Veranschaulichung findest Du hier eine Tabelle mit Beispielen für Abzüge bei verschiedenen Einkommensstufen:
| Bruttoeinkommen (Euro) | Abzüge (Euro) | Netto (Euro) |
| 20.000 | 4.000 | 16.000 |
| 40.000 | 8.000 | 32.000 |
| 60.000 | 12.000 | 48.000 |
Steuervergünstigung bei Steuerklasse 1
Steuervergünstigungen sind Abzüge oder Freibeträge, die die steuerliche Belastung reduzieren. Dazu zählen der Grundfreibetrag, Kinderfreibeträge und andere Pauschalen.
Lohnsteuersatz für Steuerklasse 1: Prozente und Einkommenshöhe
In Deutschland gilt für alle Steuerklassen ein progressiver Steuersatz. Das bedeutet, dass der Lohnsteuersatz mit steigendem Einkommen zunimmt und daher die Lohnsteuerabzüge je nach Einkommenshöhe variieren:
| Steuersatz | Einkommensgrenze |
| 0 Prozent | Bis 11.604 Euro |
| 14 – 24 Prozent | 11.605 Euro bis 17.005 Euro |
| 24 – 42 Prozent | 17.006 Euro bis 66.760 Euro |
| 42 Prozent | 66.761 Euro bis 277.825 Euro |
| 45 Prozent | Ab 277.826 Euro |
Beispielrechnung einer Steuervergünstigung für ein durchschnittliches Gehalt
Nehmen wir ein Bruttoeinkommen von 50.000 Euro an:
- Grundfreibetrag: 11.604 Euro
- Werbungskostenpauschale: 1.000 Euro
- Gesamtvergünstigung: 12.604 Euro
- Zu versteuerndes Einkommen: 37.396 Euro
Personen mit ähnlichem Einkommen können vergleichbare Steuervergünstigungen erwarten, die ihre steuerliche Belastung effektiv senken.
Unterschiede zwischen Steuerklasse 1 und anderen Steuerklassen
Die Steuerklassen unterscheiden sich hauptsächlich in den Freibeträgen und den anzuwendenden Steuersätzen. Während Steuerklasse 1 einen Grundfreibetrag von 11.604 Euro hat, bieten andere Klassen unterschiedliche Vorteile, wie z. B. höhere Freibeträge für Alleinerziehende in Lohnsteuerklasse 1 und Steuerklasse 2.
Vergleichstabelle der Steuerklassen 1 bis 6
| Steuerklasse | Zielgruppe | Abzüge und Steuersätze |
| 1 | Ledige, Geschiedene | Grundfreibetrag, progressive Steuer |
| 2 | Alleinerziehende | höherer Entlastungsbetrag |
| 3 | verheiratete Arbeitnehmer, ein Einkommen | geringere Steuerbelastung |
| 4 | Verheiratete, zwei Einkommen | gleiche Steuerbelastung für beide |
| 5 | Verheiratete, ein niedriges und ein hohes Einkommen | höhere Steuerbelastung für den geringer Verdienenden |
| 6 | Zweitjobber | höhere Steuerbelastung |
Wechsel der Steuerklasse
Im Folgenden sind einige gängige Beispiele für Situationen aufgeführt, in denen der Steuerklasse-Wechsel von Steuerklasse 1 auf eine andere vorkommen kann:
- Heirat: Wechsel von Steuerklasse 1 zu 3 oder 4
- Geburt eines Kindes: Wechsel zu Steuerklasse 2 (Alleinerziehend)
- Aufnahme eines zweiten Jobs: Wechsel zu Steuerklasse 6 für den Zweitjob
Die Wahl der Steuerklassen kann sich erheblich auf die Steuerbelastung auswirken. Daher ist es wichtig, sich über die verschiedenen Optionen und deren Auswirkungen auf die individuellen steuerlichen Pflichten gut zu informieren.
Fazit
Steuerklasse 1 bietet viele Vorteile für ledige und getrennt lebende Personen. Mit einem Grundfreibetrag von 11.604 Euro und verschiedenen Abzugsmöglichkeiten können Steuerpflichtige ihre Steuerlast effektiv senken. Es ist wichtig, die spezifischen Abzüge und Freibeträge zu kennen und zu nutzen, um das Beste aus dieser Steuerklasse herauszuholen.