Nous vous expliquons ce qu'est un budget de trésorerie, pourquoi il est nécessaire, comment l'établir à l'aide d'un exemple de calcul et quelles sont les erreurs à éviter

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Le budget de trésorerie, c'est un peu la boussole des entreprises et des freelances. En traçant le chemin des fonds qui entrent et sortent, il donne une vision claire de la santé financière et anticipe les besoins futurs. Essentiel pour gérer les finances, il joue un rôle pivot dans le succès et la croissance de toute entreprise. Dans ce guide, on plonge dans ce concept et on découvre pourquoi et comment le mettre en place.

Définition du budget de trésorerie

Le budget de trésorerie, en gros, c'est la définition de comment une entreprise gère son argent. C'est une sorte de prévision financière qui montre combien d'argent va entrer et sortir. En regardant de près les flux de trésorerie, on voit où l'argent va et d'où il vient. Ce budget aide à planifier les dépenses et les investissements. Il montre aussi quand il y aura trop ou pas assez d'argent, c'est-à-dire le surplus ou manque de trésorerie. C'est super important pour bien gérer l'argent et le fond de roulement des petites et moyennes boîtes en France.

Le budget de trésorerie est parfois appelé prévision de trésorerie.

Importance du budget de trésorerie pour les indépendants et les PME

Le budget de trésorerie revêt une importance particulière pour les indépendants et les PME en raison de leur taille et de leur structure financière souvent moins établie que les grandes entreprises. Voici quelques raisons pour lesquelles le budget de trésorerie est crucial pour les indépendants et les PME :

  • Gestion des finances : Le budget de trésorerie permet de suivre et de contrôler les revenus et les dépenses de manière structurée. Cela aide les indépendants et les PME à prendre des décisions financières éclairées et à maintenir la santé financière de leur entreprise.
  • Anticipation des besoins en liquidités : Les indépendants et les PME peuvent être confrontés à des fluctuations importantes de revenus et de dépenses. Un budget de trésorerie bien planifié permet d'anticiper les besoins en liquidités et de prendre des mesures appropriées pour éviter les problèmes de trésorerie.
  • Gestion des dépenses : Planifier les dépenses à l'avance aide les indépendants et les PME à mieux gérer leurs coûts et à s'assurer qu'ils disposent des fonds nécessaires pour couvrir leurs obligations financières.
  • Identification des opportunités d'investissement : Un budget de trésorerie peut aider les indépendants et les PME à identifier les périodes de surplus de liquidités, leur permettant d'investir dans des opportunités de croissance pour leur entreprise.
  • Prévention des problèmes de trésorerie : Le budget de trésorerie permet de détecter les problèmes potentiels de trésorerie avant qu'ils ne surviennent, donnant ainsi aux indépendants et aux PME la possibilité de mettre en place des stratégies pour y faire face.
  • Planification financière à long terme : Le budget de trésorerie aide les indépendants et les PME à évaluer la viabilité financière de leur entreprise à long terme, ce qui est essentiel pour la planification stratégique et la croissance de leur entreprise.
  • Crédibilité auprès des partenaires financiers : Un budget de trésorerie bien construit et suivi régulièrement peut renforcer la crédibilité des indépendants et des PME auprès des banques, des investisseurs et des fournisseurs, en leur montrant que l'entreprise gère ses finances de manière responsable.

Les étapes pour établir un budget de trésorerie efficace

Établir un budget de trésorerie nécessite une planification minutieuse et une analyse approfondie des flux de trésorerie passés et futurs. Commencez par comprendre d'où venait l'argent dans le passé et où il est allé. Ensuite, planifiez ce qui se passera à l'avenir. Enfin, décidez à quelle fréquence vous examinerez votre budget : chaque mois, trimestre ou année. Voici les étapes clés pour créer un budget de trésorerie :

  • Analyser les flux de trésorerie passés : Étudiez les relevés bancaires et les comptes de l'entreprise pour comprendre les tendances passées en matière de revenus et de dépenses. Cela vous aidera à identifier les schémas récurrents et les variations saisonnières. 
  • Estimer les flux de trésorerie futurs :

a. Flux entrants : Prévoyez les revenus futurs en vous basant sur les ventes prévues, les contrats signés, les recouvrements de créances et autres sources de revenus.

b. Flux sortants : Estimez les dépenses à venir, y compris les coûts fixes (salaires, loyer, etc.), les coûts variables (matières premières, marketing, etc.), les remboursements de dettes et les investissements.

  • Établir la périodicité : Choisissez la période de temps sur laquelle vous souhaitez établir votre budget de trésorerie (mensuelle, trimestrielle ou annuelle). Les entreprises ayant des fluctuations importantes de revenus et de dépenses pourraient préférer un budget mensuel, tandis que celles ayant une vision à moyen terme pourraient opter pour un budget trimestriel ou annuel.
  • Créer un tableau ou un modèle : Utilisez un tableur (comme Excel ou Google Sheets) ou un logiciel de gestion financière pour créer un modèle de budget de trésorerie. Incluez des colonnes pour les flux de trésorerie entrants, sortants et le solde net.
  • Remplir le modèle avec les prévisions : Saisissez vos estimations de flux de trésorerie entrants et sortants pour la période choisie. Calculez le solde net pour chaque période (entrées – sorties) et le solde cumulatif pour suivre l'évolution de la trésorerie au fil du temps.
  • Comparer les prévisions aux réalisations : Une fois le budget de trésorerie établi, comparez régulièrement les prévisions aux réalisations pour évaluer la précision de vos estimations et ajuster le budget en conséquence.
  • Ajuster le budget en fonction des leçons tirées : Apprenez de vos erreurs et ajustez votre budget en conséquence. Cela peut inclure des ajustements aux prévisions de revenus, de dépenses ou de besoins de trésorerie.
  • Mettre à jour régulièrement : Le budget de trésorerie doit être un outil vivant qui évolue avec votre entreprise. Mettez-le à jour régulièrement pour refléter les changements dans les conditions de marché, les priorités de l'entreprise et les objectifs financiers.

En suivant ces étapes, vous pourrez établir un budget de trésorerie solide et précis qui vous aidera à gérer efficacement les finances de votre entreprise et à anticiper les besoins de trésorerie.

Les étapes pour calculer un budget de trésorerie efficace

Calculer le budget de trésorerie consiste à prévoir les flux de trésorerie entrants et sortants pour une période donnée, généralement un mois, un trimestre ou une année. Voici les étapes pour calculer le budget de trésorerie :

Estimez les flux de trésorerie entrants

a. Revenus des ventes : Basez-vous sur les ventes prévues, les contrats signés et les tendances historiques.

b. Recouvrement des créances : Prenez en compte les paiements attendus des clients pour les factures en cours.

c. Autres sources de revenus : Incluez les revenus provenant d'investissements, de subventions, de prêts ou d'autres sources de financement.

Estimez les flux de trésorerie sortants

a. Coûts fixes : Prenez en compte les dépenses récurrentes, telles que les salaires, le loyer, les assurances et les abonnements.

b. Coûts variables : Estimez les dépenses variables liées à la production, au marketing, aux déplacements et autres coûts opérationnels.

c. Remboursements de dettes : Incluez les remboursements de prêts, les intérêts et les paiements d'autres dettes.

d. Investissements : Prenez en compte les dépenses liées à l'acquisition de matériel, la recherche et le développement ou d'autres investissements stratégiques.

Calculez le solde net pour chaque période

en utilisant la formule suivante : Solde net = Flux de trésorerie entrants – Flux de trésorerie sortants

Calculez le solde de trésorerie cumulatif

en utilisant la formule suivante : Solde de trésorerie cumulatif = Solde de trésorerie précédent + Solde net de la période

a. Si vous commencez avec un budget mensuel, utilisez le solde de trésorerie du mois précédent comme point de départ.

b. Pour chaque période, ajoutez ou soustrayez le solde net de la période au solde de trésorerie précédent pour obtenir le solde de trésorerie cumulatif.

En suivant ces étapes, vous obtiendrez un budget de trésorerie qui prévoit les flux de trésorerie entrants et sortants et calcule le solde de trésorerie cumulatif pour chaque période. N'oubliez pas de mettre à jour régulièrement votre budget de trésorerie pour refléter les changements dans les conditions de marché, les priorités de l'entreprise et les objectifs financiers.

Exemple de budget de trésorerie mensuel

Voici un exemple sous forme de tableau simplifié de budget de trésorerie mensuel pour une entreprise en France :

Exemple de budget de trésorerie mensuel sous forme de tableau

Cet exemple montre comment estimer les flux de trésorerie entrants et sortants pour un mois donné, calculer le solde net et déterminer le solde de trésorerie cumulatif. Les montants utilisés dans cet exemple sont fictifs et simplifiés pour illustrer le processus. Dans la réalité, les chiffres varieraient en fonction de la taille et du secteur de l'entreprise.

Les erreurs à éviter lors de la budgétisation des flux de trésorerie

Lors de l'élaboration d'un budget de trésorerie, il est important d'éviter certaines erreurs courantes pour assurer une gestion financière saine et efficace. Voici quelques erreurs à éviter :

  1. Prévisions trop optimistes ou pessimistes : Évitez de surestimer vos revenus ou de sous-estimer vos dépenses. Il est important de rester réaliste et d'utiliser des données historiques pour guider vos prévisions.
  2. Négliger les variations saisonnières : Certaines entreprises connaissent des fluctuations saisonnières importantes, qui doivent être prises en compte dans le budget de trésorerie. Assurez-vous d'ajuster vos prévisions en fonction de ces variations.
  3. Oublier des coûts ou des revenus : Assurez-vous d'inclure tous les coûts et revenus prévus dans votre budget de trésorerie, même s'ils peuvent sembler mineurs. Les omissions peuvent fausser vos prévisions et nuire à la précision de votre budget.
  4. Ne pas mettre à jour le budget régulièrement : Le budget de trésorerie doit être un outil vivant qui évolue avec votre entreprise. Mettez-le à jour régulièrement pour refléter les changements dans les conditions de marché, les priorités de l'entreprise et les objectifs financiers.
  5. Négliger l'analyse comparative : Comparez régulièrement vos prévisions aux réalisations pour évaluer la précision de vos estimations et ajuster le budget en conséquence. Cette analyse permet d'identifier les écarts et de corriger les erreurs pour améliorer la gestion financière de l'entreprise.
  6. Ne pas prévoir de fonds d'urgence : Les imprévus peuvent survenir à tout moment, et il est important d'avoir des fonds d'urgence pour faire face à ces situations. Incluez une marge de sécurité dans votre budget de trésorerie pour vous préparer aux dépenses imprévues.
  7. Se fier uniquement au budget de trésorerie : Bien que le budget de trésorerie soit un outil essentiel pour gérer les finances de l'entreprise, il ne doit pas être utilisé seul. Complétez-le avec d'autres outils de gestion financière, tels que le compte de résultat prévisionnel et le bilan prévisionnel, pour avoir une vue d'ensemble de la santé financière de l'entreprise.

En évitant ces erreurs, vous augmenterez la précision de votre budget de trésorerie et améliorerez la gestion financière de votre entreprise.

Services et applications pour le budget de trésorerie pour les indépendants et les PME

Pour les indépendants et les PME, il existe plusieurs services et applications spécifiquement conçus pour faciliter la création, la gestion et le suivi des budgets de trésorerie. Voici quelques options populaires :

  1. Microsoft Excel et Google Sheets : Ces deux tableurs, l'un hors ligne et l'autre en ligne, sont des outils de base pour créer des budgets de trésorerie personnalisés. Ils sont particulièrement adaptés aux indépendants et aux PME qui souhaitent un contrôle total sur leur budget.
  2. QuickBooks : Ce logiciel de comptabilité populaire auprès des petites entreprises et des travailleurs indépendants propose des fonctionnalités de suivi des flux de trésorerie, de budgétisation et de reporting pour gérer votre budget de trésorerie.
  3. Xero : Xero est un logiciel de comptabilité en ligne adapté aux indépendants et aux PME, offrant des fonctionnalités de budget de trésorerie, de suivi des dépenses et des revenus, et d'intégration avec d'autres applications financières.
  4. FreshBooks : Conçu pour les travailleurs indépendants et les petites entreprises, FreshBooks est une solution de facturation et de comptabilité en ligne qui inclut des outils pour créer des budgets de trésorerie, suivre les dépenses et les revenus, et générer des rapports financiers.

Chaque indépendant et PME a des besoins différents en matière de budget de trésorerie. Il est important de choisir l'outil ou le service le mieux adapté à vos besoins. Prenez le temps d'évaluer les fonctionnalités, les coûts et les options d'intégration de chaque solution avant de prendre une décision.

En quoi Finom est-il bon pour les entreprises ?

Finom est une plateforme financière en ligne conçue pour les entrepreneurs, les indépendants et les PME. Finom simplifie la comptabilité en permettant aux utilisateurs de gérer leurs comptes, leurs dépenses et leurs paiements en un seul endroit. La plateforme fournit également des outils pour automatiser certaines tâches comptables, telles que la catégorisation des dépenses et la création de rapports financiers.

Finom offre des fonctionnalités de facturation électronique permettant de créer, d'envoyer et de suivre les factures. Les utilisateurs peuvent également recevoir des paiements en ligne et gérer leurs paiements sortants.

Dans Finom, les utilisateurs peuvent surveiller et gérer les flux de trésorerie, notamment en prévoyant les flux de trésorerie futurs et en identifiant les problèmes potentiels. La plateforme offre une fonction multibancaire qui permet aux utilisateurs de visualiser leurs soldes bancaires et leurs transactions en temps réel, ainsi que d'effectuer des transferts et des paiements directement à partir de l'application.

En résumé

En résumé, la budgétisation des flux de trésorerie est un aspect essentiel de la gestion financière pour les indépendants et les PME. Elle permet de planifier et de suivre les entrées et sorties d'argent, d'anticiper les besoins financiers futurs et d'assurer la viabilité de l'entreprise. Un budget de trésorerie bien conçu offre une meilleure visibilité sur la situation financière, facilite la prise de décision et contribue à la croissance de l'entreprise.

FAQ

Qu'est-ce que le solde de trésorerie ?

Par définition, le solde de trésorerie représente la différence entre les encaissements et les décaissements à un instant T. Il s’agit de l'argent disponible en caisse ou sur le compte bancaire de l'entreprise.

Comment faire un budget de trésorerie en freelance ?

D'abord, pensez à séparer vos comptes pro et perso pour faciliter la vue d'ensemble. Établissez un tableau de bord prévisionnel pour anticiper vos rentrées et sorties d’argent. Pensez à tous vos coûts : abonnements, outils, assurances... N'oubliez pas de provisionner pour vos congés ou imprévus. Enfin, déterminez une rémunération stable pour vous, après avoir pris en compte toutes vos charges et provisions. Cela vous assure une gestion saine de votre micro-entreprise.

Aussi, gardez toujours une réserve d'urgence, représentant au moins trois mois de vos frais fixes. Cela vous protègera des imprévus ou des périodes creuses sans missions.

Quelle est la finalité d'un budget de trésorerie ?

La finalité d'un budget de trésorerie est d'analyser mensuellement l'activité de l'entreprise sous l'angle bancaire, en se focalisant sur les encaissements et décaissements, pour déterminer la trésorerie nette de l'entreprise.

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