Le plan de financement: une étape incontournable

Le plan de financement est l’une des étapes de la création d’une entreprise. Il sert à constituer et anticiper les prévisions financières d’une société. Son objectif ? Recenser d’un côté les investissements nécessaires pour lancer son activité, et de l’autre, les ressources envisagées pour faire face à ces investissements. Le plan de financement permet d’évaluer le coût prévisionnel d’un projet de création d'entreprise et son financement sur plusieurs années. 

En principe, un entrepreneur doit faire un plan de financement initial lors de la création du projet, puis un plan de financement sur plusieurs années (généralement sur trois ans) pour anticiper les dépenses liées au développement de la société. L’objectif du plan de financement sur plusieurs années est d’équilibrer la balance entre ressources et dépenses afin de s’assurer que le projet d’entreprise est viable sur le long terme.

 Dans ce guide, découvrez pourquoi et comment réaliser un plan de financement ainsi que des conseils pour mettre en œuvre un prévisionnel financier sain pour accompagner son projet d’entreprise. 

Qu'est-ce qu'un plan de financement ?

Un plan de financement est un document qui présente l'ensemble des ressources financières et des dépenses prévues pour un projet, que ce soit pour la création d'une entreprise, le lancement d'un nouveau produit ou un autre investissement.

Il y a généralement deux parties dans un plan de financement :

• Les besoins : Ces éléments représentent toutes les dépenses nécessaires pour réaliser le projet. Cela peut inclure l'achat de matériel, le coût de la main-d'œuvre, les frais de marketing, les frais de recherche et développement, les coûts opérationnels, entre autres.
• Les ressources : Ces éléments représentent toutes les sources de financement du projet. Cela peut inclure l'argent du fondateur, les prêts bancaires, les subventions, les investissements des actionnaires, les ventes prévues, etc.

Le but du plan de financement est de s'assurer qu'il y a suffisamment de ressources pour couvrir tous les besoins du projet. Il aide également à identifier les éventuels déficits de financement et permet de réfléchir aux différentes options pour les combler. De plus, ce plan est souvent utilisé pour convaincre les investisseurs potentiels de la viabilité financière d’un projet.

En règle générale, un entrepreneur doit faire un plan de financement initial lors de la création du projet, puis un plan de financement sur plusieurs années (généralement sur trois ans) pour anticiper les dépenses liées au développement de la société. L’objectif du plan de financement sur plusieurs années est d’équilibrer la balance entre ressources et dépenses afin de s’assurer que le projet d’entreprise est viable sur le long terme.

Comment faire le plan de financement ?

Réaliser un plan de financement nécessite une analyse approfondie des besoins et des ressources disponibles pour un projet. Voici une approche générale :

• Établir le projet : Définir clairement le projet pour lequel le financement est nécessaire. Cela pourrait être le lancement d'une entreprise, l'achat d'équipement, l'expansion vers un nouveau marché, etc.
• Identifier les besoins : Énumérer tous les coûts associés au projet. Cela peut inclure des coûts initiaux tels que l'achat de matériel, les frais de constitution d'une entreprise, et des coûts de fonctionnement comme les salaires, le loyer, les factures d'électricité, les coûts de marketing, etc. Pour une nouvelle entreprise, on parle généralement des besoins sur les deux premières années d'activité.
• Identifier les ressources : Faire la liste de toutes les sources de financement disponibles. Cela peut inclure l'apport personnel, les prêts bancaires, les subventions, les investissements des actionnaires, le crowdfunding, les ventes prévues, etc.
• Faire le bilan : Comparer les ressources disponibles avec les besoins du projet. Si les ressources sont suffisantes pour couvrir les besoins, le plan de financement est équilibré. Si les besoins dépassent les ressources, il y a un déficit de financement.
• Planifier pour combler le déficit : Si un déficit de financement est identifié, il faut réfléchir à comment le combler. Cela pourrait signifier demander un prêt additionnel, rechercher des investisseurs supplémentaires, réduire certains coûts, etc.
• Revoir le plan : Une fois le plan de financement initial établi, il est important de le revoir régulièrement et de l'ajuster en fonction de l'évolution réelle des coûts et des ressources.

Le plan de financement initial 

Lors de l’étude de faisabilité d’un projet entrepreneurial ou au moment de la création d’une entreprise, il est nécessaire d’établir un plan de financement initial. Le plan de financement initial sert à évaluer la situation de l’entreprise au moment de sa création ; alors qu’elle n’enregistre encore aucune recette. Il sert à évaluer si le montage financier entre les ressources durables et les besoins durables est viable. Il se présente généralement sous la forme d’un tableau en deux parties, avec d’un côté, les besoins durables, et de l’autre, les ressources durables. 

Les besoins durables 

Ce sont les investissements qui doivent être réalisés pour créer l’activité, ainsi que le besoin en fonds de roulement de départ. Par exemple: 

• L’achat d’outils, de machines, de véhicules nécessaires à l’activité
• L’acquisition d’un bureau, d’un terrain, d’un bâtiment et les travaux associés
• Les achats incorporels liés à l’activité : licences, brevets, marques, fonds de commerce, droit d’entrée pour une franchise, etc.
• Les titres en cas de rachat ou de prise de participation dans une autre société
• Le besoin en fonds de roulement BFR : c’est la somme nécessaire pour financer le début de l’activité, par exemple : l’achat de petit matériel, les salaires, les frais d’établissement de la société, etc.

Les ressources durables

Ce sont toutes les ressources financières dont la société peut profiter pour couvrir les besoins énoncés plus haut. Par exemple : 

• L’apport en numéraire au capital social
• Les apports en nature au capital social
• Un prêt bancaire
• Les apports exploitant ou apports en compte courant d’associé
• Les subventions

Le plan de financement sur plusieurs exercices comptables

Un plan financement initial est un bon indicateur pour permettre de déterminer le montant du capital social à apporter ou le recours à d’éventuels emprunts, mais c’est un outil insuffisant pour évaluer la viabilité d’une entreprise sur le long terme. C’est d’autant plus critique que l’on estime que 3 ans après leur création, 3 entreprises sur 4 sont toujours en activité, soit 25 % d’entreprises qui ferment leurs portes. C’est pourquoi le plan de financement d’une entreprise est généralement évalué en quatre parties : le plan de financement initial puis son évolution sur les trois premiers exercices de la société. 

Les éléments à prendre en compte dans un plan de financement sur 3 ans 

En plus des éléments du plan de financement initial, sa déclinaison sur les trois exercices suivants prend aussi en compte : 

• Les investissements réalisés pendant les exercices 1-3
• D’éventuels nouveaux apports en capital ou en compte courant d’associé
• La souscription à de nouveaux emprunts
• Les nouvelles souscriptions ou aides d’État reçues
• La distribution des dividendes ou les versements pour un exploitant individuel
• La variation du BFR
• Les remboursements des emprunts bancaires
• La capacité d’autofinancement ou au contraire, l'insuffisance d’autofinancement de la société

Réaliser son plan de financement est une activité essentielle à la création entreprise. Heureusement, les entrepreneurs peuvent s’appuyer sur Finom pour réaliser les autres démarches financières et administratives de leur société. Finom est un outil financier tout-en-un pour les entreprises, les indépendants et les PME.

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Exemple plan de financement sur 3 ans 

L’objectif du plan de financement sur plusieurs années est de s’assurer que la situation de l’entreprise s’améliore ou se maintient en fonction des prévisions. Il permet aussi de mettre en lumière des points de vigilance tels que : 

• Vérifier que les apports mentionnés dans le plan de financement correspondent effectivement à ceux qui figurent dans les statuts. En principe, les fonds propres doivent représenter au moins 30 % du financement global de la société. C’est d’autant plus important pour les sociétés qui ne disposent pas d’un capital social minimum. Les banques, notamment, souhaiteront voir des apports financiers suffisants avant d’accepter une demande d’emprunt.
• Vérifier que la distribution des dividendes éventuels est prévue dans le plan de financement.
• Vérifier que l’échéancier de remboursement des emprunts est prévu au plan de financement.

En résumé

Un plan de financement est un outil essentiel pour toute entreprise, qu'elle soit en phase de création, d'expansion ou de restructuration. Il sert à établir une projection des ressources financières disponibles (apports, emprunts, aides, etc.) et des besoins financiers (investissements, fonds de roulement, etc.) de l'entreprise.

L'importance d'un plan de financement pour une entreprise ne peut donc pas être sous-estimée. Non seulement il sert de guide pour la gestion financière de l'entreprise, mais il est aussi un élément clé pour convaincre les parties prenantes externes, comme les banques ou les investisseurs, du potentiel de l'entreprise. Sans un plan de financement solide, une entreprise risque de se retrouver à court de fonds pour réaliser ses projets, ce qui peut avoir des conséquences graves sur sa survie et son succès.

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