Nutzen Sie Ihr Telefon und Internet für berufliche Zwecke? Wussten Sie, dass Telefon- und Internetkosten absetzbar sind? Sparen Sie mehr mit unseren Tipps!

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Telefonkosten & Steuer

Telefonkosten – Steuer bezahlen oder sie absetzen? Von Schreibwaren und Telefonrechnungen bis hin zu Computersoftware und Reisekosten – jedes Unternehmen hat Gemeinkosten zu bewältigen. Falls Sie als FreiberuflerSelbständiger oder Kleinunternehmer von zu Hause aus arbeiten, können Sie diese Kosten über die Betriebsausgaben steuerlich geltend machen, was dazu beiträgt, dass Ihr Unternehmen steuereffizienter bleibt, indem Sie Ihren Gewinn und Ihre Steuerzahlung reduzieren. Man kann nämlich Telefonkosten als Werbungskosten geltend machen. Hier erfahren Sie, wie das genau funktioniert und worauf Sie achten müssen. Telefon- und Internetkosten werden zusammen als Telekommunikationskosten bezeichnet, und die gute Nachricht ist, dass sie von der Steuer abgesetzt werden können.

Internet- und Telefonkosten Steuer: So können Sie sie absetzen

Die meisten Unternehmen müssen Telefongebühren bezahlen, aber sind Telefonkosten steuerlich absetzbar? Sind Telefonkosten steuerlich absetzbar? Nutzen Sie beispielsweise Ihr eigenes Smartphone für geschäftliche Gespräche, können Sie diese Kosten als Werbungskosten absetzen. Darin enthalten sind auch die Kosten für die Internetverbindung. Wie kann man sonst E-Mails versenden, online recherchieren oder Excel-Tabellen bearbeiten?

Als Telefongebühren können der berufliche Anteil der Grundgebühr und beruflichen Gesprächsgebühren abgesetzt werden. Dies gilt für Festnetzgeräte und Handys. Grundsätzlich gibt es zwei Möglichkeiten, Ihre Ausgaben von Ihren Steuern abzuziehen.

Wie viel Prozent der Telefonkosten können abgesetzt werden? Die erste Variante ist, dass die Telefonkostenpauschale in Höhe von 20% über das Verfahren der Steuererklärung abgeführt werden kann. Als zweite Variante steht Ihnen zur Verfügung, die entstandenen Telefonkosten mit Nachweis beim jeweiligen Finanzamt einzureichen. 

Eine viel schnellere und einfachere Möglichkeit, Ihre Geschäftsausgaben zu verfolgen, ist ein spezielles Tool zur Steuererklärung für Freiberufler, Kleinunternehmer und Selbstständige wie Finom. Mit Finom können Sie Ihre Einnahmen und Ausgaben führen und automatisch Ihre Steuerberichte mit diesen Daten erstellen. Mit der Integration von Finom haben Sie ein Geschäftskonto, Rechnungssoftware und Buchhaltungssoftware in einem. Eine Buchhaltungssoftware hilft Ihnen auch, die Daten Ihrer Ausgaben für die Erstellung von Gewinn- und Verlustberichten zu verwenden. Auf diese Weise sehen Sie, wie viel Sie in jeder Kategorie ausgeben, damit Sie einschätzen können, ob Sie Ihre Kosten in den Griff bekommen müssen oder ob Sie auf dem richtigen Weg sind. Sie können die Ausgaben in bestimmten Zeitintervallen aufschlüsseln, um zu erkennen, wie sich die Ausgaben ändern. Diese Berichte vereinfachen Berechnungen und zeigen gleichzeitig Ihre jährlichen Geschäftsausgaben. Vier verschiedene Finom-Pläne bieten verschiedene Vorteile für Unternehmen in Gründung, Selbständige/Freiberufler und Unternehmen.

Telefon- und Internetkosten als Pauschale von der Steuer absetzen

Wenn Telekommunikationskosten beruflich veranlasst sind, können Sie als Unternehmer pauschal 20% der Telefonkosten absetzen. Den Jahresdurchschnittsbetrag können Sie ganz einfach aus den Rechnungen in den Zeitraum von drei Monaten berechnen! Es können jedoch nur maximal 20 Euro pro Monat (240 Euro im Jahr) abgezogen werden. Falls Telefonkosten sich ändern, kann man durchschnittlich drei zusammenhängende Monate in verrechnen. Diesen Steuervorteil können nur bestimmte Berufsgruppen in Anspruch nehmen.

Beispiel: Julia hat eine private Telefon- und Internetrechnung für Juni, Juli und August bekommen, die ca. 80 €, 69 € und 74 € hoch waren. Über einen repräsentativen Zeitraum von drei Monaten hinweg kann Julia ihre Internet- und Telefonkosten in der Steuererklärung mit einem Abzug von 178,32 Euro geltend machen.

80 € + 69 € + 74 € = 223 €

223€ / 3 Monate x 20 % = 14,86 €

14,86 € x 12 Monate = 178,32 € (unter der Grenze von 240 Euro)

Wenn die Internetnutzungsgebühren jedoch getrennt von Ihrer Telefonrechnung ausgewiesen werden oder Sie eine separate Internetrechnung von der Telefonrechnung erhalten, können Sie den Anteil der beruflichen Kosten zusätzlich zur Pauschale abziehen.

Internet- und Telefonkosten als Einzelnachweis steuerlich absetzen

Sie können beruflich veranlassten Kosten für einen repräsentativen Zeitraum von mindestens drei aufeinanderfolgenden Monaten ermitteln. Dieser wird dann als Basis für den gesamten Veranlagungszeitraum verwendet, muss aber jedes Jahr neu berechnet und überprüft werden. Auf Basis dieses Anteils an den Gesamtkosten können Sie die Telefongebühren von Ihrer monatlichen Rechnung abziehen. Dazu müssen Datum, Anlass, Dauer und Kosten des jeweiligen Vertrags erfasst werden. Für ausgehende geschäftliche Anrufe verwenden Sie dazu am besten eine detaillierte Aufzeichnung, die Sie von der Telefongesellschaft erhalten können. Da eine solche Abrechnung eine lange Zeit in Anspruch nimmt, ist dies nur sinnvoll, wenn die Telefon- und Internetkosten hoch sind und viele geschäftliche Anrufe von einem privaten Telefon getätigt werden. Bei dieser Variante gibt es keinen Maximalwert, der eingehalten werden muss.

Ein Telekommunikationsgerät nur für berufliche Nutzung verwenden

Wenn Sie ein Telekommunikationsgerät ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen, d.h. mindestens 90 % der Zeit, können Sie den Gesamtbetrag der Ausgaben absetzen, da es sich um eine Erwerbstätigkeit handelt. Die Anschlusskosten werden dann nicht in die Berechnung des beruflichen Anteils der anderen Geräte eingerechnet.

Wenn Sie eine Ihrer Anschlussnummern nur für berufliche Gespräche verwenden, benötigen Sie dennoch einen individuellen Nachweis Ihrer geschäftlichen Telefongebühren.

Regelungen für Selbständige

Ähnliches gilt für Selbständige: Telefonkosten können als Betriebsausgaben geltend gemacht werden, wenn mindestens 10 % der Nutzung beruflich erfolgt. Auch hier müssen Sie private und berufliche Gespräche trennen. Dies ist am einfachsten, wenn Sie separate Verbindungen und Abrechnungen haben. Ansonsten gilt, wie bei Arbeitnehmern, Ihre Einschätzung. Auch Selbständige können Internetkosten absetzen.

Wenn Sie Ihre Geräte mehr als 90 % der Arbeitszeit beruflich nutzen, sind die Betriebskosten voll abzugsfähig. Besitzen Sie beispielsweise zwei Rufnummern, aber nur einen Anschluss, müssen Sie die berufliche Nutzung dennoch nachweisen, ansonsten geht das Finanzamt immer von einem 50-50-Verhältnis aus.

Steuerliche Absetzbarkeit von Internet- und Telefonkosten als Freiberufler

Freiberufler können auch Telekommunikationskosten von der Einkommensteuer absetzen, dazu kann der Freiberufler Handy absetzen, als auch Festnetzgebühren und das Internet absetzen. In der heutigen Welt überschneiden sich jedoch Arbeit und Privatleben, insbesondere bei Freiberuflern, häufig. Viele Menschen nutzen zum Beispiel ein iPhone sowohl für die Arbeit als auch für private Zwecke. Um einen Einkommenssteuerabzug für Telefon- und Internetkosten zu erhalten, muss das Smartphone zu 90 % für geschäftliche Zwecke genutzt werden.

Im Prinzip gelten für Freiberufler die gleichen Regeln wie für alle anderen. Wenn Freiberufler Telefonkosten absetzen wollen, können sie einen Pauschalbetrag von 20 % (maximal 20 Euro pro Monat oder 240 Euro pro Jahr) von der Steuer absetzen.

Wenn Sie möchten, können Sie dem Finanzamt die tatsächlichen Aufwendungen für Telekommunikation (zum beispiel Telefon, Internet) für Ihre Arbeit vorlegen. In diesem Fall müssen Sie jedoch eindeutig nachweisen, dass diese Ausgaben ausschließlich für geschäftliche Zwecke angefallen sind. Das ist nicht leicht zu bewerkstelligen. Daher sollten Sie diese Möglichkeit nur nutzen, wenn Ihre Kommunikations- und Internetkosten deutlich höher als 20 Euro pro Monat sind.

Was genau kann steuerlich geltend gemacht werden?

In der Einkommensteuererklärung können verschiedene Ausgaben angegeben werden:

  • Mietkosten für Telefon, Fax usw.
  • Verbindungskosten, Einrichtungsgebühr für Geräte oder Internetverbindung 
  • Grundgebühr
  • Anrufkosten
  • Pauschalgebühr
  • Kaufpreis der Telefonanlage, Smartphone usw.
  • Bei Anschaffungskosten über 410 € (zzgl. MwSt.) kann nur ein Teil der Anschaffungskosten pro Jahr abgezogen werden (Abschreibung)
  • Reparaturkosten

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Fazit

Es ist wichtig zu wissen, wie sich Ausgaben auf Ihren Gewinn und Ihre Steuerbelastung auswirken. Kurz gesagt, gültige Betriebsausgaben reduzieren Ihren Gewinn und ermöglichen Ihnen folglich, weniger Steuern zu zahlen. Alle Unternehmen, insbesondere Kleinunternehmer, sollten ihre beruflichen Kosten verfolgen, um alle Abzüge bei der Einreichung der Gewerbesteuer richtig zu erfassen. Wie so oft in Deutschland sind Ordnung und Dokumentation der Schlüssel zum Nachweis jedes Abzugs, den Sie in Ihren Steuerformularen geltend machen können.

FAQ

Kann man als Kleinunternehmer oder Selbstständiger sein Smartphone von der Steuer absetzen?

Selbstständige, Freiberufler und Kleingewerbe können Kommunikations- und Internetkosten von der Einkommensteuer absetzen. Telekommunikationspauschale Steuer ist eine große Chance für kleine und mittelständische Unternehmen, ihre Kosten zu senken. Kleinunternehmer und Selbstständige haben in der Regel Anspruch auf 20% ihrer Telefon- und Internetkosten (z. B. Festnetzgebühren, Mobilfunktarife, internationale Anrufgebühren). Dabei beträgt der maximale monatliche Abzug 20 Euro. Es gibt jedoch eine weitere Möglichkeit, bei der Sie mehr zurückerhalten können. 

Wie hoch darf der Betriebsausgabe für Telefonkosten maximal sein?

Indem die Kommunikationskosten pauschal mit 20 % der Kosten für Unternehmenskommunikation angegeben werden. Sie sollten jedoch bedenken, dass es bei dieser Methode Einschränkungen gibt. Sie werden nicht mehr als 20 Euro pro Monat abziehen können. Damit Sie Ihre Anrufkosten von der Steuer absetzen können, müssen Sie das Telefon zu 90 % für berufliche Zwecke nutzen. Die andere Möglichkeit besteht darin, dass Sie dem Finanzamt die tatsächlich entstandenen Ausgaben (Telefonnetzgebühren) vorlegen und nachweisen können, dass sie alle berufsbedingt sind. In diesem Fall gibt es keinen Höchstwert, der eingehalten werden muss. 

Wie viel sind als Telefonkosten abzuziehen?

Telefonkosten können entweder pauschal von der Steuer abgesetzt werden (20 % der Kosten, maximal 240 Euro pro Jahr) oder anhand der Einzelbelege genau ermittelt werden.

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