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Freiberufler in Deutschland

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Freiberufler ist eine besondere Form der Selbständigkeit, die auf eine bestimmte Anzahl freier Berufe beschränkt ist. Freie Berufe sind häufig mit einer wissenschaftlichen, künstlerischen, oder kreativen Dienstleistung im Sinne des Einkommensteuergesetzes (§ 18 EStG) verbunden. Freiberufliche Tätigkeiten in Deutschland werden mit geringfügigen Unterschieden als selbstständige Tätigkeiten eingestuft. Also müssen Sie aufgrund Ihrer Fachkenntnisse leitend und eigenverantwortlich tätig sein. Als Freiberufler in Deutschland sind Sie im Vergleich zu einer selbstständigen Tätigkeit auch steuerpflichtig. Selbständige Tätigkeiten stehen in erheblichem Zusammenhang mit der Wirtschaftsknappheit Deutschlands, und damit hängt die Erteilung von Aufenthalts- und Arbeitserlaubnissen zum Zweck der selbständigen Erwerbstätigkeit stark zusammen. Freiberufliche Tätigkeiten stehen aufgrund ihres unabhängigen Charakters nicht in engem Zusammenhang mit der Stellenknappheit. Nach dem deutschen Einkommensteuergesetz sind freiberufliche Tätigkeiten selbstständig ausgeübte Tätigkeiten wie wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeiten.

Was ist ein Freiberufler?

Der erste Schritt auf dem Weg als Freiberufler in Deutschland ist, festzustellen, ob Ihr Beruf tatsächlich als freiberuflicher Beruf einzustufen ist oder ob Sie tatsächlich selbstständig tätig sind. Unter einer freiberuflichen Tätigkeit werden Tätigkeiten verstanden, die auf einer besonderen beruflichen Qualifikation oder schöpferischer Begabung beruhen.

Während Freiberufler und Selbständige in vielen Ländern gleichgestellt werden, ist dies in Deutschland definitiv nicht der Fall. Abhängig von Ihrem Beruf üben Sie entweder eine freiberufliche oder gewerbliche Tätigkeit aus und das bestimmt, wie Sie Ihr Unternehmen anmelden, welche Steuern Sie zahlen, bei welchen Branchenverbänden Sie sich anmelden müssen und vieles mehr.

In Deutschland sind Sie ein Freiberufler, wenn Sie in einem sogenannten „Freien Beruf“ tätig sind. Unter freien Berufen gehören:

  • Beratende Berufe – Beispiele sind Rechtsanwälte, Notare, Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Unternehmensberater und Wirtschaftsprüfer.
  • Kreative Berufe und Berufe, die mit der Übertragung und Erstellung von Informationen verbunden sind – Beispiele sind Dolmetscher, Übersetzer, Fotografen, Künstler, Designer, Texter, Redakteure, Journalisten, Autoren.
  • Lehrberufe – Beispiele sind Schullehrer, Kindergärtner und Sprachschullehrer.
  • Technische Berufe – Beispiele sind Ingenieure, Architekten und Vermessungsingenieure.
  • Medizinische Berufe – Beispiele sind Arzt, Zahnarzt, Tierarzt und Psychologen und ähnliche Berufe.

Die Berufe werden vom Bundesministerium der Justiz und für Verbraucherschutz reglementiert. Gemäß § 18 Einkommensteuergesetz des Ministeriums gelten Sie als Freiberufler, wenn Sie eine „selbstständige wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeit“ ausüben, welche sich nicht nur auf die oben genannten Berufe beschränkt.

So werden Sie in Deutschland Freiberufler

Im Vergleich zur Anmeldung bei einer UG-Gründung gibt es bei Freiberuflern in Deutschland relativ wenig Verwaltungsaufwand. Bis zur Selbständigkeit sind jedoch einige bürokratische Hürden zu überwinden.

Registrierung als Freiberufler in Deutschland

Die Registrierung als Freiberufler in Deutschland ist ein ziemlich unkomplizierter Prozess, da es nicht um die Gründung einer GmbH oder die Einholung einer Gewerbeerlaubnis geht. Bitte beachten Sie jedoch, dass einige Berufe einen bestimmten Abschluss erfordern, um in diesem Bereich arbeiten zu können.

Das brauchen Sie, um sich als Freelancer in Deutschland anzumelden:

  • Füllen Sie das Formular “Fragebogen zur steuerlichen Erfassung” aus. Es ist ein kleiner Fragebogen, um Ihrem Finanzamt mitzuteilen, dass Sie planen, in Deutschland als Freiberufler zu arbeiten. So sieht es aus. Dieses Formular muss seit Januar 2021 elektronisch bei Ihrem zuständigen Finanzamt eingereicht werden. Dazu gibt es verschiedene Alternativen.

Alternative 1: Sie können ELSTER verwenden, die von den deutschen Finanzbehörden veröffentlichte offizielle Software. Allerdings müssen Sie zuerst ein Login und ein Passwort anfordern, die per Post in separaten Briefen ankommen, um maximale Sicherheit zu garantieren. Dies kann mehrere Tage dauern. ELSTER ist eine gute Software, aber komplett auf Deutsch.

Alternative 2: Verwenden Sie das einfach zu bedienende Finanztool von FINOM. Diese Option ist genauso sicher, aber viel schneller und intuitiver. FINOM ist ein Finanzdienstleister für Freiberufler, Selbstständige, GmbH, UG, gGmbH, gUG etc. in Deutschland. Es verwendet sichere Protokolle, um Ihre Daten an das Finanzamt zu übertragen. Es sind keine Bedingungen an die Registrierung für ein Konto geknüpft, aber diese Buchhaltungslösung ist für englischsprachige Anfänger tatsächlich ziemlich relevant.

Alles rund um die Krankenversicherung

Ein großes Anliegen, wenn man in Deutschland Freiberufler wird, ist es, das System zu verstehen und die richtige Krankenversicherung für Freiberufler auszuwählen. Sie wissen wahrscheinlich, dass Sie entweder private oder öffentliche Einrichtungen wählen können. Kurz gesagt aber

  • Wenn Sie sich an eine gesetzliche Krankenkasse wenden, werden Ihre Gebühren für die Krankenversicherung von Ihrem Einkommen abhängen und etwa 15% davon betragen, bei einem gesetzlichen Mindestbeitrag von etwa 350 Euro pro Monat. Diese Option ist teurer, besonders am Anfang, wenn Sie nichts verdienen, aber sie deckt Kinder und Ehepartner mit ab.
  • Wenn Sie sich für eine private Krankenversicherung entscheiden, richtet sich der Tarif nach Ihrem Gesundheitsprofil und Ihren Risiken. Wenn Sie also in Ihren Zwanzigern, jung und fit sind, können Sie Pläne von nur 150 Euro pro Monat haben. Im Laufe der Jahre und mit zunehmenden Gesundheitsrisiken kann das jedoch schnell auf 500 Euro oder sogar mehr ansteigen, wenn Sie in den Fünfzigern sind. Kinder und Ehepartner sind nicht versichert. Wählen Sie Ihren Anbieter sorgfältig aus, da jeder einzigartige Pläne und unterschiedliche Abdeckungen zu unterschiedlichen Preisen hat. Das Angebot ist viel vielfältiger als im öffentlichen System.

Alles rund um Steuern

Lassen Sie uns zunächst die Hauptakteure vorstellen, die hier beteiligt sind:

Umsatzsteuer oder Mehrwertsteuer

Wie so ziemlich überall beträgt die von Unternehmen gezahlte Mehrwertsteuer entweder 19% oder 7%. Hier können Sie den Mehrwertsteuerbetrag, den Sie für Waren oder Dienstleistungen, die Sie gekauft haben, bezahlt haben, von dem Mehrwertsteuerbetrag abziehen, den Sie Ihren eigenen Rechnungen hinzugefügt haben. Haben Sie mehr gezahlt als erhalten, erstattet das Finanzamt die Differenz. Diese wird in den ersten 2 Jahren monatlich an das Finanzamt abgeführt und danach vierteljährlich, wenn Sie durch Ihre Tätigkeit nicht so viel Mehrwertsteuer einziehen.

Sie können diese Regelung ganz vermeiden, indem Sie die „Kleinunternehmerregelung“ anwenden. Das bedeutet, dass Ihre Rechnungen als Freiberufler keine abrechenbare Mehrwertsteuer enthalten, aber Sie können die Mehrwertsteuer auch nicht auf Dinge und Dienstleistungen abziehen, die Sie gekauft haben. Diese Regel ist für kleinere Betriebe mit geringen Investitionen sinnvoll: weniger Belastung für den Cashflow.

Sie haben Anspruch auf diese Sonderregelung, wenn Sie im laufenden oder im Vorjahr nicht mehr als 22.000 Euro und im kommenden Jahr nicht mehr als 50.000 Euro verdienen. Oberhalb dieser Grenze muss auch die Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt werden.

Sind Sie eine Partnerschaft eingegangen und Sie und Ihr Partner sind Freiberufler, ist die GbR von der Umsatzsteuer und gegebenenfalls auch von der Gewerbesteuer befreit.

Einkommensteuer

Für Freiberufler und Selbständige wird auf alles, was sie mit Ihrem Kleingewerbe verdienen, Einkommensteuer erhoben. In Deutschland gibt es eine Schwelle, unter der die Einkünfte immer steuerfrei sind. Im Jahr 2022 betrug dieser Betrag 9984 Euro pro Jahr, d.h. jeder Euro darüber wird versteuert. Die Steuer ist jedes Jahr beim Finanzamt fällig und sollte bis zum 31. Mai des Folgejahres angemeldet werden. Sie ist Bestandteil Ihrer Steuererklärung. Für das zweite oder dritte Betriebsjahr beschließt das Finanzamt auf der Grundlage früherer Abrechnungen in der Regel stattdessen die Festsetzung von vierteljährlichen Raten. Das bedeutet, dass Sie nicht jedes Jahr den gesamten Betrag auf einmal zahlen müssen, sondern jedes Quartal einen Teil davon überweisen müssen. Dies hat den Vorteil, dass Ihr Cashflow sicherer/glatter ist.

Haftung und Startkapital

Jeder Freiberufler, der sich einer Gruppe anschließt, arbeitet für sich selbst und haftet persönlich mit seinem gesamten Vermögen. Es ist kein Mindestkapital erforderlich. Für die berufliche Tätigkeit der anderen freien Mitarbeiter wird keine Haftung übernommen. Aus der Mitbenutzung von Räumen, Einrichtungen und dem Einsatz von Personal im Rahmen der Gemeinschaft können Verbindlichkeiten entstehen, die zu einer Haftung führen. Der Anschein einer Firma, der durch gemeinsame Büroschilder, Briefkästen und ähnliches entstehen kann, ist zu vermeiden. Es besteht das Risiko, dass dies zu einer handelsrechtlichen Haftung führen könnte.

Vorteile der Freiberufler

Eröffnen Sie alleine ein Geschäft, sei es als Gewerbetreibender oder als Freiberufler, handelt es sich automatisch um ein Einzelunternehmen. Es ist einfach, ein Einzelunternehmen zu gründen. Freiberufler aber üben ihren Beruf aufgrund besonderer beruflicher Qualifikation oder schöpferischer Begabung persönlich, eigenverantwortlich und fachlich aus und erbringen Leistungen höherer Art im Interesse der Auftraggeber.

Während eine vertragliche Beschäftigung tendenziell sicherer ist und eine feste Beschäftigungszeit mit der Möglichkeit zur Umwandlung in eine Festanstellung umfasst, hat der Arbeitnehmer bei einer freiberuflichen Tätigkeit eine größere Unabhängigkeit, kann seine freiberufliche Vereinbarung aber nicht in eine Festanstellung umwandeln.

Freiberufler profitieren jedoch in vielerlei Hinsicht. Als Freiberufler können Sie entscheiden, wann und wo Sie arbeiten; es gibt keine spezifischen Arbeitsbedingungen und -regeln; es sind keine Arbeitszeiten zu berechnen; weniger zu zahlende Steuern; die höhere Chance, zwischenzeitlich in anderen Jobs/Projekten zu arbeiten; keine Notwendigkeit, das Büro zu besuchen oder sich regelmäßig mit dem Arbeitgeber bzw. Käufer des Produkts/der Dienstleistung zu treffen; mehr Arbeitskreativität.

Fazit

In der Welt der Freiberufler zu sein, bedeutet, dass man über Wissen und Fähigkeiten verfügen und Erbringung von Dienstleistungen höherer Art anstreben muss, die durch die Bereitschaft perfektioniert werden, verschiedene Aspekte der eigenen Arbeit selbst zu verwalten. Ein langsamer Anfänger zu sein und auf Ergebnisse zu warten, wird vielleicht nie ein nennenswertes Einkommen erzielen. Als Freiberufler müssen Sie über ein komplexes Spektrum an Fähigkeiten verfügen, die Ihre Leistung, Konsistenz und Nachhaltigkeit sicherstellen. Außerdem der letzte Rat an Sie: Unterschätzen Sie niemals die Arbeitsmöglichkeiten, aber verkaufen Sie Ihre Arbeit nicht billig, da dies manchmal als Qualitätsmangel verstanden werden kann.

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