Bilan prévisionnel

Définition du bilan prévisionnel

Un bilan prévisionnel est un document financier qui projette la situation financière d'une entreprise à un moment futur, typiquement sur une période d'un à trois ans. Il présente une estimation des actifs, des passifs et des capitaux propres de l'entreprise à une date spécifique dans l'avenir, reflétant ainsi ce que l'entreprise prévoit de posséder, de devoir, et la valeur nette que les propriétaires détiendront.

Le bilan prévisionnel est souvent accompagné du compte de résultat prévisionnel et du plan de financement, formant ensemble un ensemble complet de prévisions financières qui détaille non seulement la position financière future mais aussi les performances opérationnelles attendues et les flux de trésorerie. Il est un outil indispensable pour la prise de décision interne et la communication avec les investisseurs, les banques, et d'autres parties prenantes externes.

Objectifs

Les objectifs du bilan prévisionnel sont nombreux pour les entreprises. Ils permettent au chef de l’entreprise de se projeter vers l’avenir pour anticiper les résultats et la trésorerie de sa société. Avec l’aide d’un expert comptable, il peut définir les contours financiers des prochaines années, de un à trois ans. Cela permet de simuler l’avenir et d’avoir un impact sur les décisions stratégiques liées au résultat de l’entreprise.

L’exercice permet donc d'améliorer la gestion financière, et de faciliter les décisions en anticipant des résultats financiers, qu’ils soient positifs ou négatifs. De plus, avec un bilan prévisionnel complet, il est possible de sécuriser des financements auprès des banques et des investisseurs pour la croissance de la société.

Contenu du bilan prévisionnel

Un bilan prévisionnel financier est créé pour refléter une image complète de la situation financière d’une entreprise. C’est une représentation de la situation sur une période couvrant 1 à 3 ans dans le futur de la société. Des éléments clés composent ce bilan prévisionnel financier, les voicis :  

• L’actif : Il s’agit de l’estimation des ressources et des biens de l’entreprise, ce sont les éléments qui disposent d’une valeur positive dans le bilan.
• Le passif : Il s'agit d'estimations des obligations financières de l'entreprise à l'égard des tiers et des capitaux propres. 
• Le compte de résultat prévisionnel : Il s’agit de l’estimation des produits et des charges de l’entreprise, il est souvent créé en parallèle du bilan prévisionnel. 

Détail des éléments

Les éléments présents dans un bilan prévisionnel sont donc séparés en trois catégories. Pour donner plus de détails, nous vous proposons des exemples qui concernent ces trois catégories.

Les actifs, ce sont différents éléments dont : 

Les actifs immobilisés ou non courants qui sont des actifs qu’une entreprise utilise durablement, composés : 

• d’immobilisations corporelles, qui représentent les biens et ressources qui servent de façon durable l’activité de l’entreprise. Cela peut être des bâtiments ou des machines;
• d’immobilisations financières, qui représentent les biens et ressources financières comme les participations dans d’autres entreprises;
• d’immobilisations incorporelles, ce sont les biens comme les licences et brevets dont dispose l’entreprise.

Les actifs circulants qui sont des actifs qu’une entreprise utilise et qui sont convertis en liquidités dans un cycle normal, environ moins d’un an, et sont composés avec : 

• Les créances clients qui sont les factures envoyées et pas encore payées;
• Les stocks, qui sont les achats réalisés pour les activités de l’entreprise;
• La trésorerie correspond aux comptes bancaires, aux valeurs mobilières de placement et aux fonds de caisse. 

Les passifs, ce sont différents éléments dont : 

Les passifs courants qui est composé des dettes et des obligations à court terme dont : 

• Les dettes fournisseurs, ce sont les factures des fournisseurs non payées;
• Les emprunts, ou dettes financières, les prêts que l’entreprise possède pour son fonctionnement comme les comptes courants d’associés sur le court terme.

Les passifs non courants qui regroupent les engagements financiers à long terme dont : 

• Les découverts bancaires, l’autorisation de découvert donnée par la banque;
• Les provisions pour risques et charges, qui servent à anticiper un risque sur l’entreprise à la fin de l’exercice à venir;
• Les emprunts bancaires à long terme pour le fonctionnement de la société.

Les capitaux propres, il s’agit de la somme du capital social, des résultats de l’exercice ou encore des réserves de l’entreprise.

Compte de résultat prévisionnel, il s’agit là d’un document réalisé en parallèle qui recense les charges et produits de l’entreprise sur une période de temps donnée pour connaître le résultat net. Voici les différente charges imputées à l’entreprise : 

• Le chiffre d'affaires, c’est l’ensemble des ventes prévues sur une période de temps définie;
• Les charges d'exploitation, il s’agit des charges pour le fonctionnement de la société;
• Les charges financières, ce sont les charges liées aux différents intérêts réalisés sur les emprunts et autres coûts du fonctionnement;
• Les charges sociales, ce que l’entreprise doit prendre en compte pour son effectif

Comment faire un bilan prévisionnel ?

Afin de réaliser un prévisionnel financier au sein d’une société plusieurs documents sont nécessaire dont le bilan prévisionnel. Pour définir ce bilan des étapes clés sont à suivre.

Il faut dans un premier temps définir les objectifs et les hypothèses de l’entreprise, au moins deux sont nécessaires, une positive et une négative. Il faut ensuite collecter les données historiques et actuelles de la société.

Il faut ensuite choisir les outils à la disposition du chef d’entreprise en accord avec l’expert comptable et utiliser une méthode de construction adaptée. Il est ensuite demandé de renseigner les informations collectées pour le bilan et le compte de résultat.

Une fois ces étapes réalisées, il est temps d’analyser les résultats et les ratios financiers qu'apporte cet exercice. Grâce à ces informations, le chef de l’entreprise peut définir les objectifs de la société sur le court, moyen et long terme. 

Outils et méthodes

De nombreux outils existent pour faciliter la création d’un bilan prévisionnel. Il est conseillé d’être accompagné d’un expert-comptable pour réaliser cette tâche. Il est aussi possible d’utiliser des logiciels de comptabilité qui sont adaptés pour réaliser le bilan prévisionnel de la société.

Il existe aussi la possibilité de créer soit même avec l’utilisation d’Excel des tableaux avec des formules de calculs pour disposer d’un bilan prévisionnel. Des modèles déjà pré-formatés peuvent être téléchargés et utilisés.

Exemple concret de bilan prévisionnel

Voici un tableau qui offre un exemple de bilan prévisionnel.

Avec un tableau comme celui-ci rempli par un expert comptable avec le dirigeant de l’entreprise. La première partie concerne les actifs d’une société. La deuxième partie concerne les passifs de la société. Ensuite, le compte de résultat prévisionnel est calculé grâce aux informations fournies.

Il est possible de mettre en avant les points importants que la société a défini, et de plus, ce tableau peut être répliqué pour proposer des hypothèses sur le long terme avec un futur positif ou négatif.

Analyse et interprétation du bilan prévisionnel

Le bilan prévisionnel permet d’avoir une idée sur la santé financière de l’entreprise. C’est un passage obligatoire pour avoir accès à des informations cruciales pour la suite. Voici les ratios financiers clés à la suite de l’analyse et de l’interprétation du bilan prévisionnel : 

• Taux de marge : l’indicateur financier pour identifier un profit
• Taux de rentabilité : l’indicateur pour évaluer les performances de l’entreprise
• Besoin en fonds de roulement : le besoin en fonds de roulement BFR définit l’argent nécessaire pour le fonctionnement de l’entreprise
• Trésorerie nette : il s’agit des fonds disponibles directement en cas de besoin.

Identification des points forts et des points faibles

A la suite d’un bilan prévisionnel, l’analyse des informations et des résultats est très importante pour identifier les points forts et les points faibles de l’entreprise afin de diriger la société vers la meilleure option possible.

Il est donc nécessaire de déterminer les leviers d’amélioration dans les domaines financiers et d’étudier comment diriger ses équipes vers de meilleurs résultats. Il est aussi nécessaire d’anticiper les difficultés et les risques qui peuvent être rencontrés pendant le processus. Une fois l’analyse réalisée, il faut mettre en place les actions et prendre les décisions stratégiques nécessaires pour la meilleure possibilité en ce qui concerne l’entreprise. 

Bilan prévisionnel : conseils pour les entrepreneurs français

Voici des conseils pour les entrepreneurs français que nous pensons utiles pour le futur. 

Anticiper et planifier

Avec un bilan prévisionnel, un entrepreneur peut avoir une idée précise des finances de sa société. Ce qui lui permet de prendre des décisions stratégiques en amont des projets. Avec une stratégie bien en place, il est possible de démarrer de nouveaux projets si le budget est présent.

Mettre à jour régulièrement le bilan prévisionnel peut s’avérer un atout de plus pour planifier le futur de la société. S’adapter à toute évolution que ce soit les charges ou les taxes pour avoir les chiffres à l’instant T et gérer l’évolution de l’activité interne.

Se faire accompagner

Pour les nouveaux entrepreneurs sans expérience en bilan prévisionnel, il est possible de faire appel à un expert-comptable. Son aide s’avère précieuse dans la construction du bilan mais aussi dans son analyse. Cela permet de bénéficier de conseils très importants pour prendre les décisions les plus justes pour l’avenir de l’entreprise.

Respecter les exigences légales et bancaires

Les organismes financiers doivent recevoir un bilan financier de chaque société tous les ans. Cela fait partie des lois et réglementations en vigueur mises en place par le gouvernement français. Le bilan prévisionnel est un outil très important dans la création de ce document à remettre. En étant précis, il permet de gagner du temps dans la conception du bilan financier.

Conclusion

Pour les entrepreneurs français qui souhaitent gérer leur activité de manière sécurisée et efficace, le bilan prévisionnel est l’outil essentiel. Il permet d’avoir des indicatifs sur la santé financière de l’entreprise sur un temps défini. Avec des chiffres clés, il est possible de corriger certains secteurs de l’entreprise ou bien de développer de nouvelles capacités pour faire grandir son entreprise.

C’est donc l’outil idéal pour un entrepreneur qui peut donc voir si son activité est rentable, sécurisée et si elle dispose de place pour développer un secteur d’activité.

FAQ

Qui doit réaliser un bilan prévisionnel ?

Le dirigeant de la société se doit de rédiger un bilan prévisionnel, il peut faire appel à un expert-comptable pour réaliser cette tâche. 

Quels sont les logiciels les plus utilisés pour créer un bilan prévisionnel ?

De nombreux logiciels sont disponibles pour créer un bilan prévisionnel, utiliser Excel est cependant la solution la plus choisie.

Quelle est la différence entre un bilan prévisionnel et un bilan ?

La principale différence entre un bilan et un bilan prévisionnel se trouve dans leur nature et leur objectif. 

Un bilan est un état financier qui représente la situation réelle de l’entreprise à un moment donné. Généralement, il est réalisé à la fin de l’exercice comptable. Il permet de réaliser une présentation détaillée des actifs, les possessions de l’entreprise, les passifs, ce que l’entreprise doit et les capitaux propres, la différence entre les actifs et les passifs. 

Un bilan prévisionnel est quant à lui un document qui permet de se projeter dans le futur, sur une période de 1 à 3 ans, en réalisant une estimation de la situation financière future. Ce bilan prévisionnel utilise des hypothèses et des projections pour les revenus, les dépenses, les financements de l’entreprise et les investissements. L’idée est de prévoir la situation financière et les éléments à un moment futur en utilisant la stratégie de développement et les conditions anticipés des marchés. 

Pour résumer, le bilan prévisionnel est réalisé pour anticiper le futur et permet de définir une stratégie qualitative et de planifier l’avenir financier. Pendant que le bilan est lui un état des lieux financier à un moment précis.

Quelle est la différence entre un bilan prévisionnel et un budget ?

Le bilan prévisionnel fait partie du plan d'affaires de l'entreprise et utilise diverses informations pour définir la santé financière de l'entreprise. Le budget ce sont les fonds disponibles de la société.

Quels sont les ratios financiers clés à analyser dans un bilan prévisionnel ?

Il est nécessaire d’analyser les ratios financiers clés que sont le taux de marge, le taux de rentabilité, les besoins de fonds de roulement et la trésorerie nette.

Quelles sont les erreurs à éviter lors de la construction d'un bilan prévisionnel ?

De nombreuses erreurs sont à éviter lors de la construction d’un bilan prévisionnel : 

• Oublier des dépenses, soyez sûr d’ajouter toutes les dépenses prévues.
• Ajouter la TVA dans le chiffre d’affaires, pour une représentation du chiffre d’affaires fidèle, il faut calculer le CA hors taxes.
• Sous-estimer ou surestimer les revenus, il faut rester réaliste sur les prévisions de ventes.
• Ne pas s’adapter dans le temps, il faut réviser le bilan prévisionnel régulièrement pour l’ajuster aux performances et aux conditions des marchés.
• Rester informé, il faut suivre les marchés et les réglementations pour adapter les hypothèses du bilan.
• Ignorer les délais de paiement, pour ne pas avoir de problèmes de liquidité, il faut prendre en compte les délais de paiement pour la gestion de la trésorerie.
• Manque de cohérence, il faut rester cohérent entre le bilan prévisionnel, le bilan financier, le compte de résultat et le plan de financement.
• Utilisation d’une seule méthode de calcul, en utilisant plusieurs méthodes, la projection sera plus précise. 
• Omission de scénarios, il faut réaliser plusieurs prévisions, bonnes et moins bonnes pour un meilleur résultat.

Pour résumer, construire un bilan prévisionnel nécessite plusieurs paramètres, il faut savoir rester réaliste, cohérent, complet et flexible pour avoir la meilleure prévision possible pour la santé de son entreprise. 

Existe-t-il des aides financières pour les entrepreneurs qui ont besoin d'aide pour construire leur bilan prévisionnel ?

Il n’existe pas d’aide financière à proprement parler. Mais, des templates, des experts-comptables ou autres logiciels sont à la disposition des entrepreneurs.