Definition der Stundung
Stundung ist der Vertrag zwischen dem Gläubiger und dem Schuldner, mit dem die Rückzahlungsfrist des Anspruchs verschoben wird. Wird ein solcher Vertrag geschlossen, tritt die Verjährungsfrist in Kraft (§ 205 BGB). Die Stundung ist nützlich, wenn der Schuldner vorübergehende finanzielle Schwierigkeiten hat.
Der Antrag auf Aufschub sollte einige Punkte enthalten:
- Signalisierung der Zahlungsbereitschaft trotz vorübergehender erheblicher Härte
- Angebot eines neuen Zahlungsziels
- Versicherung, wie Du Deine Schulden bis zum neuen Ablauf der Stundung zurückzahlen kannst (z.B. gewisse Rückstellungen)
Typische Gründe für eine Stundung
Ein Aufschiebungsantrag kann aus persönlichen oder sachlichen Gründen gestellt werden. Betrachten wir sie in der folgenden Tabelle.
| Persönliche Gründe | Sachliche Gründe |
| Du würdest aufgrund der rechtzeitigen Zahlung Deiner Steuerschulden ernsthafte finanzielle Schwierigkeiten haben, zum Beispiel bei längerer Krankheit, Arbeitslosigkeit oder einer Naturkatastrophe. | Eine rechtzeitige Vorbereitung auf die Zahlungen ist nicht möglich, beispielsweise wenn eine spontane Überprüfung ergab, dass die Schuld höher ausfällt als gedacht. |
Du bist aus anderen Gründen in finanzielle Schwierigkeiten geraten, zum Beispiel durch Probleme mit Liquidität.
| Die Schuld kann durch in Kürze fällige Ansprüche ausgeglichen werden.
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Es ist klar, dass der Schuldner bei einer Stundung einen Zahlungsausfall vermeiden kann. Aber oft erheben Gläubiger Stundungszinsen, die höher sind als die gewöhnlichen Zinsen. Dies kann zu einer längeren Laufzeit des Darlehens führen. Du kannst auch aufgrund einer Aussetzung der Kreditzinsen einen Schufa-Eintrag erhalten.
Arten der Stundung
Es gibt verschiedene Arten der Stundung. Einige von ihnen ermöglichen es den Parteien, flexiblere Rückzahlungsfristen zu vereinbaren, während andere klare und festgelegte Zahlungstermine festlegen.
So sind sie:
- Vereinbarte Stundung
Diese Stundung wird normalerweise zwischen dem Gläubiger und dem Schuldner vereinbart. Der neue Zahlungstermin kann nicht unbedingt auf ein bestimmtes Datum festgelegt sein. Diese Art der Stundung kann in Bezug auf die Dauer und Bedingungen flexibler sein.
- Befristete Stundung
Dies ist eine formalisiertere Vereinbarung. Darin wird genau festgelegt, bis zu welchem Datum die Zahlung aufgeschoben wird. Sie bietet weniger Flexibilität im Vergleich zur vertraglichen Stundung.
- Unbefristete Stundung
Andererseits wird im Falle einer vereinbarten Zahlungsverzögerung auf unbestimmte Zeit kein neues Zahlungsdatum festgelegt. Eine unbefristete Stundung ist nur in Ausnahmefällen möglich, beispielsweise im Falle einer dauerhaften Arbeitsunfähigkeit des Schuldners.
- Stillschweigende Stundung
Eine stillschweigende Stundung wird ohne ausdrückliche Vereinbarung abgeschlossen. Der Gläubiger akzeptiert stillschweigend, dass der Schuldner seinen Verpflichtungen nicht fristgemäß nachkommen kann. Diese Stundung bedeutet das freiwillige Entgegenkommen des Gläubigers, nicht das Recht des Schuldners.
Recht auf Stundung
Die Stundung bezieht sich in der Regel auf eine vertragliche Vereinbarung laut § 311 Abs. 1 BGB. Der Richter ist nur in besonderen Fällen berechtigt, eine Klage zu prüfen, die in den §§ 1382, 1613 Absatz 3 und 2331 a des Bürgerlichen Gesetzbuches aufgeführt sind. Der in §§ 242 BGB und 158 BGB festgelegte Grundsatz der Integrität kann nach Ansicht des Bundesgerichtshofs jedoch auch als Grundlage für eine Aufschiebungsvereinbarung angesehen werden.
Voraussetzungen und Prozess zur Durchsetzung des Rechts auf Stundung
Zunächst musst Du den Aufschub bei Deinem Gläubiger beantragen. Gläubiger glauben in der Regel nur dann an eine Verbesserung der Finanzbuchhaltung ihres Schuldners, wenn dieser sein Angebot nachvollziehbar und seriös begründet.
Im Falle einer Stundung stimmst Du einer Ratenpause zu. Das heißt, dass Du die Laufzeit des Darlehens für eine Weile aussetzt. Während des vereinbarten Zeitraums zahlst Du nur die Zinsen für das Darlehen.
Verbot der Stundung
Um den Gläubiger von einem solchen Zahlungsaufschub zu überzeugen, muss der Schuldner seine Bedenken gut begründen. Wenn es keine ausreichenden Beweise für den Zahlungsaufschub gibt, wird dem Schuldner die Stundung verweigert.
Es kann mehrere Gründe geben, warum eine Verzögerung abgelehnt wird:
- Du kontaktierst den Kreditgeber zu spät.
- Eine vorherige Stundung ist bereits abgelaufen.
- Du hast dich als unzuverlässiger Schuldner herausgestellt.
- Du bietest eine zu niedrige Rate an.
Stundung im Steuersystem
Bitte beachte, dass die Stundung nicht unter das BGB fällt. Wenn die Einziehung von Steuerschulden Dir erhebliche finanzielle Schwierigkeiten bereitet, kann Dir gemäß der Abgabenordnung (§ 222 AO) eine Stundung gewährt werden.
Die Finanzbehörde gewährt eine Stundung nur dann, wenn die Einziehung der Zahlung erhebliche negative Folgen für den Zahler mit sich bringen würde. Sie kann gemäß § 222, Abs. 2 AO eine Stundung der Steuerschulden gegen die Sicherheitsleistung genehmigen. Das Finanzamt kann jedoch darauf verzichten. In der Regel beträgt die maximale Dauer der Steuerstundung sechs Monate.
Finanzbehörden können Zinsen für die Stundung von Steuern erheben. Wenn es jedoch in einer bestimmten Situation ungerecht wäre, wie zum Beispiel bei einer schweren Krankheit, können sie den Zinssatz senken oder ganz darauf verzichten.