Saldo: Was ist das?
Der Begriff Saldo stammt aus dem Italienischen und bedeutet so viel wie „kompakt, solide, widerstandsfähig” Er beschreibt die Differenz zwischen ein- und ausgehenden Finanzströmen zu einem bestimmten Zeitpunkt. Die Saldo-Funktionen im Bankensektor ermöglichen es, Änderungen auf der Habenseite des Kontos zu verfolgen. Du kannst aber mehr als nur Deinen aktuellen Kontostand herausfinden, sondern auch den Cashflow Deines Kontos für einen bestimmten Zeitraum ermitteln.
Wo wird der Saldo angewendet?
Der Saldo wird in verschiedenen Bereichen des Finanzsektors angewendet:
Buchhaltung
Bei der Buchhaltung werden regelmäßig die Salden auf den Aktiv- und Passivkonten eines Unternehmens bestimmt. Abhängig vom Berechnungszeitraum kann der Anfangssaldo, der aktuelle Endsaldo und der Saldo für einen bestimmten Zeitraum zugewiesen werden.
Der Saldo für einen bestimmten Zeitraum ist das Gesamtergebnis der Kontogeschäfte für den betreffenden Zeitraum. Der Saldo in der Buchhaltung wird mindestens einmal pro Jahr berechnet.
Hier solltest Du berücksichtigen, dass Saldo sowohl auf Aktivkonten als auch auf Passivkonten angezeigt werden kann.
Der Saldo wird nach einer einfachen Formel berechnet:
Endsaldo = Anfangssaldo + Summe der Einnahmen — Summe der Ausgaben
Der Endsaldo wird sowohl im aktiven als auch im passiven Teil der Bilanz widergespiegelt, je nachdem, ob es sich um ein Aktiv- oder ein Passivkonto handelt. Er zeigt das Volumen des Kapitals oder die Verbindlichkeiten am Ende des Berichtszeitraums an.
Bankwesen
Hier bedeutet „Saldo” den Kontostand auf dem Bankkonto des Kunden. Er wird nach folgender Formel berechnet:
Saldo zu Beginn des Zeitraums + Einnahmen – Abzüge = Saldo zum Ende des Zeitraums
Der Saldo des Hauptkontos spiegelt das tatsächliche Barguthaben wider und bietet einen Überblick über die Finanzen des Kunden.
Kreditwesen
Im Kreditwesen wird der Saldo verwendet, um den aktuellen Stand von Kreditkonten zu überwachen. Ein passives Konto kann einen Nullsaldo haben, wenn das Unternehmen im Berichtszeitraum alle seine Schulden gedeckt hat.
Finanzanalyse
In der Finanzanalyse zeigt ein Saldo die Leistungsbilanz. Der Begriff Saldo kann die Differenz zwischen den Beträgen in einer Gewinn- und Verlustrechnung bedeuten. Dabei werden die Verluste vom Gewinn abgezogen, so dass der Saldo sowohl positiv als auch negativ sein kann.
Hier hilft der Saldo bei der Analyse der finanziellen Lage und der Geldflüsse eines Unternehmens. Bei der Bewertung der Nachhaltigkeit eines Unternehmens wird die Saldoberechnung ebenfalls viel gebraucht. Auch bei der Erstellung einer Bilanz ist ein Bericht über die Gewinnermittlung eines Unternehmens zu einem bestimmten Datum vorgesehen.
In den folgenden Situationen spielt der Saldo eine wichtige Rolle:
- In der Wirtschaft dient er zum Vergleich von Export- und Importvolumen sowie Einnahmen aus und Zahlungen an das Ausland.
- In der Wohnungswirtschaft bezeichnet der Saldo eine Überzahlung oder eine Schuld aus dem Vormonat.
Beispiele: Wie berechnet man den Saldo?
Bei der doppelten Buchführung werden alle geschäftlichen Transaktionen auf den Konten einmal im Soll und einmal im Haben aufgezeichnet.
Um den Saldo zu berechnen, muss man die Summe der Habenbuchungen von der Summe der Sollbuchungen auf einem Konto abziehen.
Hier sind einige Beispiele für die Berechnung des Saldos:
- Anfang Juli standen 300.000 € auf dem Girokonto der Firma. Dieser Betrag ist der Anfangssaldo. In der ersten Woche des Monats zahlte das Unternehmen 70.000 € und nahm 90.000 € ein. Der aktuelle Saldo am Ende der ersten Woche berechnet sich somit folgendermaßen: 300.000 € − 70.000 € + 90.000 € = 320.000 €.
- Insgesamt überwies das Unternehmen im Juli 170.000 € an Ausgaben und nahm 250.000 € ein. Den Umsatzüberschuss für Juli kannst Du also wie folgt berechnen: 250.000 € − 170.000 € = 80.000 €.
- Daraus folgt, dass Du Ende Juli folgenden Endsaldo erhältst: 300.000 € + 250.000 € − 170.000 € = 380.000 €. Da in diesem Fall die Einnahmen höher sind, kann man hier von einem positiven Saldo sprechen.
- Dieser Betrag wird nun als Anfangssaldo für den nächsten Monat betrachtet.
Arten von Salden
Der Saldo ist das Ergebnis der Gewinn- und Verlustrechnung. Du berechnest ihn aus der Differenz zwischen den Einnahmen und Abzügen eines individuellen Kontos. Der Saldo kann jeden Monat oder für beliebig gewählte Zeiträume berechnet werden.
Habensaldo
Wenn bei Deinen aktuellen Kontostand die Einnahmen höher sind als die Ausgaben, nennt man diese verfügbaren Mittel auf deinem Konto Habensaldo - beispielsweise, wenn dein Kontostand 2000 € beträgt.
Habensaldo spiegelt in der Regel ein Guthaben auf Passivkonten wider, während Sollsaldo einen Debitbalanz auf Aktivkonten widerspiegelt.
Sollsaldo
Wenn Dein Konto im Minus ist, weist dieser negative Saldo auf Forderungen und Verbindlichkeiten hin, die höher sind als deine Einnahmen - beispielsweise, wenn Dein Kontostand bei -300 € liegt. Man nennt ihn auch ein Sollsaldo oder einen negativen Saldo.
Tagessaldo
Du kannst den Saldo auf Deinem Konto auch am Ende jedes Tages einsehen. Wenn am Ende des Tages 100 € auf Deinem Konto sind, ist dies Dein Tagessaldo.
Gesamtsaldo
Am Ende eines Abrechnungszeitraums werden alle Einnahmen und Ausgaben dieses Zeitraums verrechnet und der endgültige Saldo berechnet. Zum Beispiel könnte Dein Gesamtsaldo nach allen Einnahmen und Ausgaben am Ende des Monats bei 1500 € liegen.
Dispo-Saldo
Der verfügbare Saldo ist das Guthaben auf Ihrem Konto zuzüglich des Überziehungsbetrags, den die Bank zugeteilt hat. Solche Überziehungskredite können Banken ihren Kunden mit einer guten Kredithistorie zur Verfügung stellen. Vergiss jedoch nicht, dass die Bank für die Verwendung eines Rabatts sehr hohe Zinsen verlangen kann.
Abschlusssaldo
Bei der Schließung eines Kontos oder am Ende eines Abrechnungszeitraums kannst Du einen Abschlusssaldo errechnen. Bei Schließung eines Kontos beträgt er beispielsweise oft 0 €.
Saldoübertrag
Wenn ein Saldo von einem Berichtszeitraum in einen anderen übertragen wird, nennt man dies Saldoübertrag. Dieses Konzept ist besonders für die Buchhaltung und die Analyse von finanziellen Situationen notwendig.
Fazit
Der Begriff Saldo bedeutet den Endbetrag nach Einnahmen und Ausgaben und ist nicht nur für die Buchhaltung wichtig. Auch bei der Berechnung von Steuern und Wohnkosten, in der Weltwirtschaft und bei persönlichen Finanzen ist dieser Indikator wichtig.
Je nachdem, ob ein Konto mehr Einnahmen oder Abzüge verzeichnet, liegt der Saldo im positiven oder negativen Bereich. Er kann für beliebige Zeiträume ermittelt werden.