Die Mehrwertsteuer in der Gastronomie sorgt auch 2026 noch für Unsicherheit: 7 % oder 19 %? Wenn Du Speisen servierst, Getränke verkaufst oder Lieferservice anbietest, kann ein falscher Steuersatz Deine Marge kosten und Ärger mit dem Finanzamt auslösen. Hier bekommst Du Klarheit.

Inhalt

Mehrwertsteuer in der Gastronomie 2026: Welche Regelungen jetzt gelten

Seit 1. Januar 2026 gilt für Speisen in der Gastronomie ein einheitlicher Mehrwertsteuersatz von 7 %. Die frühere Unterscheidung zwischen Verzehr vor Ort und Mitnahme entfällt vollständig.

Für Dich bedeutet das 2026:

  • 7 % Mehrwertsteuer gelten für alle Speisen, unabhängig davon, ob Gäste im Restaurant essen oder die Speisen mitnehmen.
  • 19 % Mehrwertsteuer gelten weiterhin für Getränke, unabhängig von der Verkaufsart.

Wichtig: Es gibt keine Sonderregelungen für Imbiss, Streetfood oder Essensstände. Auch die Frage, ob Du Sitzplätze, Geschirr oder Service anbietest, beeinflusst den Steuersatz für Speisen nicht mehr.

Für Deine Kalkulation bedeutet das: Du musst Speisen nicht mehr nach Vor-Ort-Verzehr und To-go unterscheiden. Getränke führst Du in der Regel weiterhin mit 19 % Umsatzsteuer ab.

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Mehrwertsteuer auf Speisen 2026: Wann gelten 7 % und wann 19 %?

Seit 1. Januar 2026 gilt für Speisen in der Gastronomie ein einheitlicher Mehrwertsteuersatz von 7 %. Die frühere Unterscheidung zwischen Lieferung und sonstiger Leistung spielt für Speisen keine Rolle mehr; es ist also egal, ob Gäste im Restaurant essen, Speisen abholen oder liefern lassen.

Rechtsgrundlage ist § 12 Abs. 2 Nr. 15 Umsatzsteuergesetz (UStG) in der ab 2026 geltenden Fassung. Danach unterliegen Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen mit Ausnahme der Abgabe von Getränken dauerhaft dem ermäßigten Steuersatz. Für die MwSt in der Gastronomie 2026 bedeutet das eine deutliche Vereinfachung.

Mehrwertsteuer auf Getränke 2026: Was gilt in der Gastronomie?

Für Getränke gilt 2026 weiterhin grundsätzlich der reguläre Steuersatz von 19 %. Das betrifft insbesondere alkoholische Getränke sowie klassische Erfrischungsgetränke.

Dazu zählen:

  • Bier, Wein und Spirituosen
  • Softdrinks und Limonaden
  • Kaffee und Tee

Allerdings gibt es Ausnahmen.

Bestimmte Getränke können auch 2026 dem ermäßigten Steuersatz von 7 % unterliegen, wenn sie als reine Lieferung abgegeben werden. Dazu gehören insbesondere:

  • Milch
  • Milchmischgetränke mit mindestens 75 % Milchanteil
  • Trinkwasser bei Außer-Haus-Verkauf

Rechtsgrundlage ist § 12 Abs. 2 UStG in Verbindung mit Anlage 2 zum Umsatzsteuergesetz. Entscheidend ist hier nicht die Gastronomie-Regelung, sondern die Einordnung als begünstigtes Lebensmittel.

Wichtig für Dich: Im Restaurant verzehrte Getränke unterliegen weiterhin 19 %. Nur im Außer-Haus-Verkauf kann im Einzelfall 7 % gelten, wenn das Getränk als begünstigtes Lebensmittel eingestuft wird. 

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Gibt es einen Unterschied zwischen Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen?

Nein. Seit 1. Januar 2026 unterliegen sowohl Restaurantleistungen als auch Verpflegungsdienstleistungen mit Speisen dem ermäßigten Steuersatz von 7 %.

Es spielt also keine Rolle mehr, ob Gäste im Restaurant essen, ob Du Catering anbietest oder zusätzliche Serviceleistungen wie Geschirr oder Personal bereitstellst. Nur für Getränke gilt weiterhin der reguläre Steuersatz.

Gibt es einen Unterschied zwischen Abholung und Lieferung?

Nein. Seit 1. Januar 2026 spielt es für Speisen keine Rolle mehr, ob sie abgeholt oder geliefert werden.

Sowohl bei Abholung im Restaurant als auch bei Lieferung nach Hause gilt für Speisen einheitlich der ermäßigte Steuersatz von 7 %. Die frühere Unterscheidung zwischen Warenlieferung und sonstiger Leistung ist für Speisen nicht mehr entscheidend.

Bei Getränken gilt die Steuerermäßigung nur beim Außer-Haus-Verkauf.

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Preiskalkulation für Speisen und Getränke unter Berücksichtigung der Mehrwertsteuer 2026

Bei der Preiskalkulation in der Gastronomie entscheidet der richtige Mehrwertsteuersatz direkt über Deine Marge. Wenn Du falsch kalkulierst, zahlst Du die Differenz am Ende selbst.

Seit 1. Januar 2026 gilt für Speisen in der Gastronomie ein einheitlicher Steuersatz. Das vereinfacht Deine Kalkulation deutlich, weil Du nicht mehr zwischen Vor-Ort-Verzehr und Mitnahme unterscheiden musst. Für Getränke gilt grundsätzlich weiterhin der reguläre Steuersatz von 19 %, wobei im Einzelfall geprüft werden sollte, ob eine Begünstigung möglich ist.

Deshalb solltest Du Deine Preise immer vom Bruttopreis rückwärts kalkulieren. Deine Gäste sehen den Endpreis. Das Finanzamt interessiert sich für die korrekt abgeführte Umsatzsteuer.

Wie setzt Du Deine Preise richtig fest?

  1. Lege Deinen gewünschten Nettoerlös fest.
  2. Prüfe, welcher Steuersatz gilt.
  3. Rechne die passende Umsatzsteuer auf.
  4. Kontrolliere, ob der Bruttopreis marktfähig bleibt.

Beispiel: Preis einer Pizza 2026

Angenommen, Du möchtest pro Pizza netto 10 € erzielen.

Da für Speisen 2026 einheitlich 7 % gelten, ergibt sich folgende Kalkulation:

10 € + 7 % = 10,70 € Bruttopreis

Du musst dabei nicht mehr unterscheiden, ob die Pizza im Restaurant gegessen oder mitgenommen wird.

Beispiel: Preis eines Getränks

Möchtest Du netto 5 € für ein Getränk erzielen, gilt in der Regel:

5 € + 19 % = 5,95 € Bruttopreis

Hier ist der reguläre Steuersatz maßgeblich.

Warum das für Deinen Betrieb entscheidend ist

Auch wenn die neue Regelung für Speisen vieles vereinfacht, bleibt die saubere Trennung zwischen Speisen und Getränken wichtig. Gerade bei der Gastronomie-MwSt führen falsche Zuordnungen schnell zu unnötigen Steuernachzahlungen.

Wenn Deine Kasse falsch eingestellt ist oder Umsätze nicht korrekt zugeordnet werden, können schnell Steuernachzahlungen entstehen. Das Finanzamt prüft besonders genau, ob die richtigen Steuersätze angewendet werden.

Eine saubere Kalkulation schützt also Deine Marge und gibt Dir Planungssicherheit.

Die Herausforderung der Mehrwertsteuer in der Gastronomie 

Die korrekte Verwaltung der Mehrwertsteuer stellt für Gastronomen oft eine erhebliche Herausforderung dar. Es gibt jedoch verschiedene effektive Strategien, um die Steuerlast effizient zu berechnen und so zu optimieren, dass Du sowohl Zeit als auch Geld sparst. Durch gezielte Maßnahmen kann die Steuerlast wesentlich reduziert werden.

Ausweis der Mehrwertsteuer auf Rechnungen

Jede Rechnung muss die Mehrwertsteuer korrekt ausweisen, um rechtlichen Anforderungen zu genügen. Achte darauf, den richtigen Steuersatz entsprechend der angebotenen Speisen und Getränke aufzuführen und die Endpreise korrekt anzugeben. 

Ein transparenter und nachvollziehbarer Rechnungsprozess erhöht das Vertrauen Deiner Kunden und vermeidet spätere rechtliche Probleme. Halte Dich stets an die aktuellen Vorschriften, um mögliche Strafen zu vermeiden.

Abzugsfähige Mehrwertsteuer: Was können Gastronomen absetzen?

Viele Gastronomen vergessen, dass auch sie die Vorsteuer abziehen können, was erhebliche finanzielle Vorteile mit sich bringen kann — vorausgesetzt, sie nutzen nicht die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG. Das gilt zum Beispiel für Waren, die für den Betrieb notwendig sind, wie Zutaten, Getränke und Verbrauchsmaterialien. Informiere Dich daher über alle abzugsfähigen Positionen, um Deine Steuerlast weiter zu minimieren.

Ein guter Überblick über Deine Ausgaben hilft Dir nicht nur, die Vorsteuer optimal zu nutzen, sondern auch, die Rentabilität Deines Gastronomiebetriebs zu steigern.

Digitale Kassensysteme 2026: So weist Du die Mehrwertsteuer korrekt aus

Ob Deine Umsatzsteuer korrekt beim Finanzamt ankommt, entscheidet sich oft in der Kassenkonfiguration, nicht im Gesetzestext.

Steuerschlüssel sauber anlegen

Lege in Deinem Kassensystem getrennte Steuerschlüssel an und ordne jeden Artikel eindeutig zu. Besonders bei Mischbetrieben mit Vor-Ort-Verzehr und Außer-Haus-Verkauf ist eine saubere Trennung Pflicht.

Vermeide Sammelartikel ohne klare steuerliche Zuordnung, trotz der neuen Mehrwertsteuervereinfachung. Genau hier passieren die meisten Fehler.

Umsätze automatisch trennen lassen

Deine Kasse sollte Umsätze getrennt nach Steuersätzen ausweisen. Nur so stimmen:

  • Umsatzsteuervoranmeldung
  • DATEV-Export
  • Jahresabschluss

Manuelle Nachkorrekturen sind riskant und fehleranfällig.

Schnittstellen richtig nutzen

Verbinde Deine Kasse direkt mit Deiner Buchhaltungssoftware. Automatische Übergaben reduzieren Buchungsfehler und sparen Zeit.

GoBD und Betriebsprüfung im Blick behalten

Dein Kassensystem muss GoBD-konform arbeiten und alle Daten revisionssicher speichern. Bei einer Betriebsprüfung prüft das Finanzamt besonders:

  • die korrekte Steuerkennzeichnung
  • unveränderbare Buchungen
  • vollständige Umsatzaufzeichnungen

Eine sauber eingerichtete Kasse schützt Deine Marge und Deine Nerven.

FAQ

Wie hoch ist der Mehrwertsteuersatz in Gaststätten?

Seit 1. Januar 2026 gilt für Speisen in Gaststätten ein einheitlicher Mehrwertsteuersatz von 7 %. Dabei spielt es keine Rolle mehr, ob die Speisen vor Ort verzehrt, mitgenommen oder geliefert werden.

Für Getränke gilt grundsätzlich der reguläre Steuersatz von 19 %. In bestimmten Fällen, etwa bei Milch oder Milchmischgetränken im Außer-Haus-Verkauf, kann der ermäßigte Steuersatz Anwendung finden.

Unterliegt Kaffee der Mehrwertsteuer von 7 oder 19 Prozent?

Kaffee unterliegt in der Gastronomie grundsätzlich dem regulären Steuersatz von 19 %. Beim Außer-Haus-Verkauf kann die Einordnung jedoch von der Zusammensetzung abhängen. Bestimmte Milchmischgetränke können mit 7 % besteuert werden. 

Welche Lebensmittel unterliegen dem Mehrwertsteuersatz von 7 Prozent?

Seit 1. Januar 2026 unterliegen Speisen in der Gastronomie grundsätzlich dem ermäßigten Steuersatz von 7 %, unabhängig davon, ob sie vor Ort verzehrt, mitgenommen oder geliefert werden. Darüber hinaus gilt der ermäßigte Steuersatz bei der Lieferung begünstigter Lebensmittel wie Brot, Milchprodukten, Fleisch, Fisch, Obst und Gemüse.

Wird Tee mit 7 oder 19 Prozent Mehrwertsteuer besteuert?

Tee unterliegt in der Gastronomie ebenfalls dem regulären Steuersatz von 19 %. Wie bei den meisten Getränken kommt der ermäßigte Steuersatz nicht zur Anwendung.

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