L’affacturage, « factoring » en anglais, est une technique de financement permettant aux entreprises d’obtenir des liquidités rapidement en obtenant le paiement de leurs créances clients de manière anticipée. Dans le cadre du contrat d’affacturage, l’entreprise commerciale cède ses factures en attente de règlement à un établissement financier spécialisé (Factor). Ce dernier avance le règlement des factures et se charge directement du suivi, de la relance et du recouvrement des créances.
Qu’est ce que l’affacturage ?
Les premières traces de l’affacturage remontent à l’Antiquité. À l’époque, cette technique était utilisée dans un contexte commercial. Les marchands des comptoirs de la Rome Antique recevaient de la marchandise provenant de producteurs et la revendaient pour eux. L’activité s’est transformée au fil des siècles et les marchands sont devenus de véritables agents économiques. Ils se sont alors chargés de financer les fournisseurs des marchandises en dépôts et même d’assumer le risque d’impayés. C’est le début de l’affacturage moderne.
Après avoir été remis au goût du jour aux États-Unis, le factoring a fait son arrivée en France en 1960. Cette technique de financement est reconnue officiellement avec l'arrêté du 29 novembre 1973 qui lui attribue la terminologie économique « affacturage ».
L’affacturage est par définition un transfert de créances entre une entreprise commerciale et un établissement financier, appelé factor. En échange d’une rémunération, le factor effectue une avance de trésorerie à l’entreprise. Il se charge ensuite du recouvrement de créances en supportant le risque d’impayés.
Comment fonctionne l'affacturage ?
L’affacturage est une technique de financement qui permet d’améliorer la trésorerie d’une entreprise et qui lui procure une certaine stabilité. Sa mise en place suit une méthodologie spécifique et fait intervenir plusieurs parties prenantes.
Les parties prenantes
Lors du processus d’affacturage, trois parties prenantes sont concernées :
- L'entreprise (créancier) : elle a fourni un bien ou un service à son client et est en attente du paiement de la facture. Elle choisit l’affacturage pour améliorer sa trésorerie et déléguer le recouvrement de ses créances clients.
- Le factor (société d'affacturage) : le factor intervient en tant que sous-traitant de l’entreprise et sert d’intermédiaire entre le créancier et le débiteur. Il permet aux entreprises de bénéficier de trois services en échange d’une rémunération : le financement et le recouvrement des factures cédées, la garantie contre les impayés et la gestion du poste clients.
- Le débiteur (client) : c’est celui qui a une dette envers le créancier. En l'occurrence, le débiteur est un client qui doit de l’argent à son fournisseur.
Le processus en détails
L’affacturage est organisé selon un processus spécifique. Nous avons mis en lumière les éléments clés de son fonctionnement ci-dessous.
- Analyse de la situation : le factor commence par analyser la situation financière et vérifie la solvabilité des débiteurs. L’entreprise doit fournir le montant de l’encours global des factures qu’elle prévoit de confier ainsi que les coordonnées et le numéro de Siret de ses clients.
- Vente des créances : dès que le factor donne son accord et que la signature du contrat est effectuée, la mobilisation de créances commence. L’entreprise cède ses créances clients au factor et ce dernier devient propriétaire des factures.
- Financement : le factor effectue un virement à l’entreprise dans un délai de 24 à 48h. Il ne tient pas compte des délais de paiement accordés aux clients. Le montant avancé représente entre 80 et 90 % de la valeur totale des factures émises.
- Recouvrement et gestion des créances : le débiteur effectue le règlement de ses dettes à la date d’échéance prévue. C’est le factor qui se charge du suivi, de la relance et du recouvrement des créances. Lorsqu’il a reçu les fonds, il verse les 10 à 20 % restants à l’entreprise.
- Garantie contre les impayés : les 10 à 20 % qui ne sont pas versés à l’entreprise constituent les fonds de garantie pour le factor si le client est insolvable. Pour se protéger, l’entreprise peut souscrire une assurance crédit. Elle couvre une partie ou l’intégralité des impayés.
Les types d'affacturage
Il existe différents types d’affacturage et chacun dispose de caractéristiques spécifiques. Certains peuvent être plus adaptés que d’autres en fonction de la taille ou du profil de votre entreprise. Voici un aperçu des types d’affacturage auquel vous pouvez faire appel :
Affacturage classique
L’affacturage classique est le type de factoring le plus répandu. Le factor finance l’entreprise dans les 24h suivant la réception des factures. Les clients sont informés qu’ils doivent régler leurs factures auprès du factor. Ils payent leurs dettes à la date d’échéance prévue.
L’affacturage classique comprend l’ensemble des services : le financement déplafonné, la gestion du poste client et la prévention des risques d’impayés.
Affacturage inversé
Dans le cas de l’affacturage inversé, ou reverse factoring, c’est le factor qui règle directement les factures fournisseurs. Ce type d’affacturage nécessite la signature d’un accord préalable entre le fournisseur et le factor.
Affacturage confidentiel
L’affacturage confidentiel reprend le fonctionnement de l'affacturage classique. Mais les clients ne sont pas informés que les créances ont été cédées au factor. Elle n'inclut donc pas la gestion du poste client. Ce type d’affacturage est réservé aux entreprises ayant un chiffre d'affaires supérieur à 8 millions d’euros.
Affacturage import/export
L’affacturage import/export permet aux sociétés importatrices et exportatrices d'améliorer leur trésorerie de différentes manières :
- Affacturage import : permet d’obtenir des fonds pour payer les achats liés à l’importation. Par exemple l'approvisionnement, le transport, le dédouanement, la livraison au client final, etc.
- Affacturage export : permet de financer les créances clients à l’export et de déléguer la gestion des postes clients au factor.
Affacturage sans recours
L'affacturage sans recours signifie que le factor assume entièrement le risque d’impayés du client. Ce type de contrat d’affacturage est souvent limité aux débiteurs considérés les moins à risque. Il dispose d’une commission de financement plus élevée.
Les avantages et les inconvénients de l'affacturage
Nous vous proposons maintenant de découvrir pourquoi utiliser l'affacturage peut être bénéfique pour votre société et quels sont ses avantages et inconvénients.
Les avantages :
- Liquidités immédiates
- Réduction du risque de défaut de paiement
- Gestion externalisée des créances
- Facilité d'accès comparée à d'autres financements
Les inconvénients :
- Coûts associés
- Dépendance à une tierce partie
- Possible impact sur la relation avec les clients
Comment choisir une société d'affacturage ?
L’affacturage est un mode de financement attractif pour les entreprises qui souhaitent obtenir des liquidités. C’est une alternative aux crédits bancaires classiques. Si vous souhaitez franchir le cap, certains critères peuvent vous aider à bien choisir votre factor.
La société d’affacturage est-elle fiable ?
Commencez par vous assurez que le factor dispose d’une bonne réputation. N'hésitez pas à demander des références, notamment d’entreprises de votre secteur d’activité et de votre taille. La longévité est également importante dans ce secteur. Il est donc préférable de trouver un factor avec au moins cinq ans d’expérience.
Combien coûte l'affacturage ?
Les coûts d’affacturage et frais associés peuvent considérablement varier d’un factor à l’autre. Hors fonds de garantie et frais annexes, ils sont généralement compris entre 0,3 % et 4 % de la valeur totale des créances cédées.
Les coûts d’affacturage prennent en compte :
- Commission de financement : elle est appliquée sous forme de taux d’intérêt durant toute la durée du prêt.
- Commission d’affacturage : elle correspond aux frais de gestion, de relance et de recouvrement de créances. Elle représente un pourcentage du chiffre d’affaires cédé.
- Participation au fonds de garantie : une participation est attendue sur les premières factures pour constituer le fonds de garantie. Elle est en moyenne de 10 %.
- Frais annexes : cela inclut des frais associés comme les frais de dossier, les frais d’audit, les frais de facturation, etc.
Les conditions contractuelles sont-elles favorables ?
Les conditions spécifiées dans un contrat d'affacturage peuvent varier. Nous vous conseillons de comparer les conditions entre plusieurs sociétés d’affacturage. Sélectionnez ensuite celle qui propose les conditions les plus favorables.
Le factor offre-t-il des services supplémentaires ?
Certaines sociétés d’affacturage proposent des services complémentaires qui peuvent être très attractifs. C’est le cas de l’assurance crédit qui protège l’entreprise en cas d’insolvabilité de ses clients.
Comment choisir la meilleure solution d’affacturage
Aujourd’hui, 25 établissements d’affacturage sont enregistrés en France auprès de l’ASF (Association Française des Sociétés Financières). Nous vous conseillons d’obtenir des propositions de plusieurs sociétés d’affacturage pour les mettre en concurrence. Vous pourrez ensuite comparer leurs offres et choisir la plus adaptée.
Si vous ne savez pas si l’affacturage est fait pour vous et que vous avez besoin d’être épaulé sur les aspects légaux de votre création d’entreprise, vous pouvez également vous faire accompagner par Finom.
Chez Finom, nous nous efforçons de proposer des solutions modernes, fonctionnelles et technologiques aux entrepreneurs d’aujourd’hui et de demain. Pour ceux qui ne se sont pas encore lancé, sachez que nous venons de nous associer à Legalfree, spécialisé dans l’aide à la création d’entreprise (SAS et SASU) à prix imbattable. Créez votre entreprise et obtenez votre KBIS en 48h en remplissant notre formulaire et en téléchargeant vos documents. Ce service est 100 % gratuit pour les clients Finom !
Conclusion
Qui a besoin de l'affacturage ? L’affacturage est une technique de financement attractive. Elle permet aux entreprises d’améliorer leur trésorerie sans avoir recours à un crédit bancaire classique. C’est une formule simple et rapide à mettre en place pour augmenter son besoin en fonds de roulement (BFR). Elle permet de déléguer à un tiers la gestion et le recouvrement des créances client. Et même parfois le paiement des fournisseurs.
Ce mode de financement peut être utilisé par des entreprises de toutes tailles. Même une petite entreprise peut y avoir recours. Il en existe de nombreux types, ce qui le rend attractif pour de nombreux secteurs d’activités. N’hésitez pas à demander des propositions à plusieurs sociétés d’affacturage pour comparer les offres et choisir la plus adaptée.
Lire nos autres articles :