Welche Lohnsteuerklasse bin ich? Diese Frage stellen sich viele Arbeitnehmer und Selbstständige in Deutschland. In diesem Artikel erklären wir, was Steuerklassen sind, welche verschiedenen Lohnsteuerklassen es gibt und für wen sie gelten.

Inhalt

Welche Steuerklassen gibt es?

Insgesamt unterscheidet man 6 Steuerklassen. Unten findest Du heraus, wodurch sie sich auszeichnen.

Steuerklasse I

Steuerklasse I gilt für Ledige, Geschiedene, Verwitwete und dauerhaft getrennt lebende Ehegatten. Diese Steuerklasse gilt als Standardklasse für alleinstehende Personen ohne Kinder. Die Steuerbelastung ist hier vergleichsweise hoch, da keine besonderen Freibeträge gewährt werden.

Steuerklasse II

Steuerklasse II ist für Alleinerziehende gedacht. Neben den Freibeträgen aus der Steuerklasse I profitieren Personen in Steuerklasse II von einem zusätzlichen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Dies führt im Vergleich zur Steuerklasse I zu einer geringeren Steuerlast.

Steuerklasse III

Für Verheiratete ist die Steuerklasse 3 geeignet, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere. Der besser verdienende Partner wählt hierbei Steuerklasse III, während der andere Partner in Steuerklasse 5 eingeordnet wird. Insgesamt führt dies zu einer geringeren Steuerbelastung für das Paar.

Für verheiratete Paare, die ähnliche Einkommen haben, ist die Wahl der Steuerklasse 4 sinnvoll, da hier die Steuerlast gleichmäßiger verteilt wird. In Steuerklasse 3 können hingegen verheiratete Paare von einer höheren Steuerersparnis profitieren, wenn ein Partner erheblich mehr verdient.

Steuerklasse IV

Steuerklasse 4 ist für verheiratete Paare, die ein ähnliches Einkommen haben. Beide Partner wählen Steuerklasse IV, wodurch die Steuerbelastung gleichmäßig auf beide verteilt wird. Diese Klasse kann mit dem sogenannten Faktorverfahren (Steuerklasse 4 mit Faktor) kombiniert werden, um eine gerechte Steuerverteilung zu erreichen.

Diese Steuerklasse ist für Ehegatten und Lebenspartnern, die in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben, möglich. 

Steuerklasse V

Steuerklasse 5 wird in Kombination mit Steuerklasse III verwendet. Hat einer der Partner ein höheres Einkommen aus einer Anstellung, wird der weniger verdienende Partner in Steuerklasse V eingestuft, was für ihn zu einer höheren Steuerbelastung führt, insgesamt jedoch eine Steuerersparnis für das Paar bewirken kann.

Steuerklasse VI

Diese Steuerklasse gilt für Arbeitnehmer mit mehreren Jobs. Ab dem zweiten Arbeitsverhältnis wird die Steuerklasse 6 verwendet, was zu einer höheren Steuerbelastung führt, da keine Freibeträge berücksichtigt werden.

Steuerklassen-Tabelle

Die Steuerklassen bestimmen, wie viel am Ende von Deinem Bruttolohn übrig bleibt. Deine Steuerklasse wirkt sich zudem auf Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer aus.

Wer in welche Steuerklasse fällt, hängt vom Familienstand ab. Die Einstufung erfolgt durch das Finanzamt - verheiratete Arbeitnehmer haben die Wahl, denn die Lohnsteuerklassen unterscheiden sich erheblich voneinander. 

Diese Tabelle bietet einen Überblick über verschiedene Steuerklassen, für wen sie gelten und wie unterschiedlich hoch die Steuerbelastung in jeder Klasse ist. Nutze diese Informationen, um Deine Steuerklasse besser zu verstehen und Deine Steuerbelastung gegebenenfalls zu verringern.

SteuerklasseBetroffene PersonenSteuerbelastung
ILedige, Geschiedene, Verwitwete, getrennt lebende EhegattenHoch
IIAlleinerziehendeMittel
IIIVerheiratete (ein Partner verdient mehr)Niedrig
IVVerheiratete (ähnliches Einkommen)Mittel
VVerheiratete (ein Partner in Klasse III)Hoch
VIArbeitnehmer mit mehreren JobsSehr hoch

Wie kann man die Steuerklasse ändern?

Es gibt verschiedene Situationen, in denen es sinnvoll ist, die Steuerklasse zu wechseln, zum Beispiel nach einer Heirat oder Scheidung oder wenn sich Dein Einkommen wesentlich ändert. Der Wechsel kann Dir helfen, Deine Steuerlast zu optimieren und Dir finanzielle Vorteile zu sichern. 

Nachfolgend siehst Du, wie ein Steuerklassenwechsel durchgeführt wird:

  1. Stelle den Antrag beim zuständigen Finanzamt: Besuche Dein zuständiges Finanzamt oder lade das entsprechende Formular online herunter.
  2. Stelle notwendige Dokumente bereit: Halte Deinen Personalausweis und ggf. Heiratsurkunden oder Scheidungsnachweise bereit.
  3. Fülle den Antrag aus und reiche ihn ein: Fülle das Formular sorgfältig aus und reiche es persönlich oder per Post beim Finanzamt ein.

Weiterhin sind Anträge online möglich, die über ELStAM automatisch aktualisiert werden. Achte darauf, die Abgabe der Steuererklärung sowie den Wechsel in eine andere Steuerklasse rechtzeitig vorzunehmen, um steuerliche Nachteile zu vermeiden.

Besonderheiten der Steuerklasse für Selbstständige

Selbstständige unterliegen nicht direkt der Lohnsteuer, sondern zahlen Einkommensteuer auf ihren Gewinn.

Auch wenn Selbstständige keine Lohnsteuerklasse haben, berücksichtigt das Finanzamt bei deren Steuervorauszahlungen die persönlichen steuerlichen Abzugsmerkmale. Dies ist besonders relevant, wenn der Selbstständige noch andere steuerpflichtige Einkünfte hat und/oder der Ehe- oder Lebenspartner ebenfalls erwerbstätig ist.

Verheiratete Selbstständige können eine gemeinsame Steuererklärung mit ihrem Ehepartner abgeben. Dies kann vorteilhaft sein, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere oder einer von ihnen kein Einkommen hat. Ist der Ehepartner eines Selbstständigen angestellt, kann er zwischen den Steuerklassen III, IV und V wählen.

Selbstständig und abhängig beschäftigt: welche Steuerklasse?

Wenn Sie gleichzeitig selbständig und abhängig beschäftigt sind, ergibt sich folgende Situation:

  • Als Selbständiger haben Sie keine Steuerklasse.
  • Ihre Steuerklasse richtet sich nach der Steuerklasse, die Sie aufgrund Ihrer Beschäftigung haben.

Ihre Steuerklasse wirkt sich jedoch nur auf die Steuern aus, die sich auf Ihren Lohn beziehen. Das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit wird gesondert berechnet.

Die Wahl der richtigen Steuerklasse kann einen erheblichen Einfluss auf Deine Steuerlast haben. Bestimme daher Deine aktuelle Steuerklasse und prüfe regelmäßig, ob ein Wechsel für Dich vorteilhaft sein könnte.

FAQ

Was ist die Steuerklasse 0?

Die Steuerklasse 0 ist kein offizieller Teil des deutschen Steuerklassensystems, sondern ein Hilfskonstrukt für Arbeitnehmer, die im Ausland wohnen, aber in Deutschland arbeiten. Diese Steuerklasse wird verwendet, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, indem sie eine Freistellung von der deutschen Lohnsteuer ermöglicht.

Welche Steuerklasse ist für verheiratete Paare am besten? 

Für Paare mit ähnlich hohem Einkommen ist Steuerklasse IV mit Faktor empfehlenswert. Verdient ein Partner deutlich mehr, sollte dieser Steuerklasse III und der andere Partner Steuerklasse V wählen.

Wie oft kann ich meine Steuerklasse wechseln? 

Ein Wechsel der Steuerklasse ist einmal pro Jahr möglich. In bestimmten Fällen, wie bei Heirat oder Scheidung, sind zusätzliche Wechsel erlaubt.

Welche Steuerklasse habe ich nach einer Scheidung? 

Nach einer Scheidung wirst Du automatisch in Steuerklasse I eingeordnet, es sei denn, Du bist alleinerziehend, dann kannst Du Steuerklasse II wählen.

Steuererklärung abgeben: Wie kann ich meine Steuerklasse herausfinden? 

Deine Steuerklasse steht auf deiner elektronischen Lohnsteuerkarte, die Du von Deinem Arbeitgeber erhalten hast. Alternativ kannst Du sie auch beim Finanzamt erfragen.

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