Verständnis der Verzugszinsen
Unternehmer schließen Verträge ab und erwarten eine pünktliche Zahlung. Bei Zahlungsverzug werden Verzugszinsen fällig. Hier erfahren Sie, wie Sie den Schadenersatz vom Käufer zurückfordern können. Wir empfehlen Ihnen, sich genauer anzusehen, wann und warum diese Prozentsätze gelten.
Die Verzugszinsen von Geldschulden sind in Deutschland laut § 288 des Bürgerlichen Gesetzbuches (BGB) geregelt. Mit den Verzugszinsen werden Unternehmer für die zusätzlichen Kosten entschädigt, die entstehen können, wenn offene gültige Rechnungen nicht innerhalb der Zahlungsfrist beglichen werden.
Ab wann können Sie Verzugszinsen berechnen? Sie sind berechtigt, ab dem Tag nach dem Fälligkeitsdatum Verzugszinsen-Insolvenzverfahren berechnen. Achten Sie jedoch darauf, dass auf der Rechnung das Fälligkeitsdatum deutlich angegeben ist, sonst kann sich der Prozess verzögern. Außerdem sollten Sie sich vergewissern, dass der Kunde die Rechnung erhalten hat. Darüber hinaus muss er wissen, welche Folgen es hat, wenn er die Rechnung nicht bis zum Fälligkeitsdatum bezahlt.
Wenn der Kunde eine Privatperson ist, beträgt die Zahlungsfrist meist 30 Tage. Für Firmenkunden können die Fristen länger oder kürzer sein.
In der Praxis schicken die Unternehmer oft ein Mahnschreiben an den Kunden, bevor sie ihm eine Vertragsstrafe in Rechnung stellen. Wenn sich nichts geändert hat, wird ein weiteres Mahnschreiben verschickt. Und erst dann werden die Verzugszinsen in Rechnung gestellt. Wie Sie in diesem Fall vorgehen, bleibt Ihnen jedoch überlassen.
Grundlagen der Berechnung von Verzugszinsen
In der Praxis eines jeden Unternehmens kommt es früher oder später zu Fällen, in denen ein Kunde eine Rechnung nicht bezahlt. Wird die Rechnung nicht bis zum Fälligkeitstermin bezahlt, hat der Gläubiger das Recht, vom Schuldner Verzugszinsen zu verlangen.
Es stellt sich dementsprechend die Frage, wie die Höhe der Verzugszinsen und die Reihenfolge ihrer Zahlung zu bestimmen sind.
Hier sind zwei Optionen möglich:
- Die Höhe der Verzugszinsen wird von den Parteien im Voraus festgelegt und im Vertrag festgehalten.
- Die Höhe und das Verfahren für die Zahlung von Verzugszinsen sind gesetzlich geregelt und werden durch die entsprechenden gesetzlichen Vorschriften bestimmt. Dabei richten sich die Verzugszinsen nach dem Verzugszinsen berechneten Basiszinssatz, den die Deutsche Bundesbank jährlich zum 1. Januar bzw. 1. Juli festlegt, sowie nach einem Zuschlag. Die Höhe des Zuschlags hängt davon ab, ob der Schuldner eine Geschäftsperson oder eine Privatperson ist. Bei Geschäftspersonen beträgt der Aufschlag 9 Prozentpunkte über dem Basiszinssatz. Bei Privatpersonen ist der Aufschlag geringer, nämlich 5 Prozentpunkte über dem Basiszinssatz. Diese Bedingungen sind obligatorisch und müssen nicht im Vertrag festgelegt werden. Seit dem 1. Januar 2024 beträgt der aktuelle Basiszinssatz 3,62 Prozent.
Die Höhe der Forderung und die Dauer des Verzugs wirken sich auch auf die Höhe der Verzugszinsen aus, die täglich ab Beginn des Verzugszeitraums anfallen. Die genaue Anzahl der Tage eines Jahres (365 oder 366 in Schaltjahren) wird als Grundlage für den Verzugszeitraum herangezogen. Zinseszinsen werden nicht berücksichtigt.
Wie berechne ich Verzugszinsen?
Für die Berechnung der Verzugszinsen sind die folgenden Angaben erforderlich:
- Bruttobetrag – der vom Kunden zu zahlenden Betrag, der auf der Rechnung angegeben wurde.
- Beginn des Verzugs – der Tag, an dem die Verzugszinsen berechnet werden (der erste Tag nach dem abgelaufenen Zahlungsdatum).
- Zeitraum des Verzugs – die Anzahl der Tage, an denen die Zahlung überfällig war.
- Zahlungstermin – ein Zahlungsdatum, das von den Parteien im Voraus vereinbart wurde.
- Art des Standardzinssatzes – Zinssatz für B2C: Basiszinssatz plus 5 Prozent. Zinssatz für B2B: Basiszinssatz plus 9 Prozent.
- Festzinsmethode – Bei der täglichen Berechnung wird das Kalenderjahr mit 365 Tagen, das Schaltjahr mit 366 Tagen angesetzt. Der Monat Februar wird mit 28 oder 29 Tagen gerechnet, die anderen Monate mit 30 oder 31 Tagen.
Verzugszinsen berechnen Formel
Für B2C (Privatpersonen):
Rechnungsbetrag x (Basiszinssatz + 5 Prozent) x Anzahl der Verzugstage / 365 = Verzugszinsen
Verzugszinsen Gehalt Berechnungsbeispiel ist:
Ein Privatkunde kaufte bei einem Einzelhändler Waren für 1.200 Euro. Der Käufer zahlte jedoch nicht innerhalb des vereinbarten Zeitrahmens. Der Verkäufer hat die Zahlung erst 35 Tage nach dem Fälligkeitsdatum erhalten. In diesem Fall kann der Verkäufer die Verzugszinsen wie folgt berechnen:
1.200 Euro x (-0,88 Prozent + 5 Prozent) x 35 / 365 = 4,74 Euro
Der Betrag, den der Käufer an den Verkäufer zu zahlen hat (Gesamtbetrag + Verzugszinsen) beträgt somit 1204,74 Euro.
Für B2B (Geschäftspersonen):
Rechnungsbetrag x (Basiszinssatz + 9 Prozent) x Verzugstage / 365 = Verzugszinsen
Verzugszinsen berechnen Beispiel:
Mit den gleichen Ausgangsdaten, aber im Falle eines B2B-Kunden, wird die Höhe der Verzugszinsen wie folgt berechnet:
1.200 € x (-0,88 Prozent + 9% Prozent) x 35/365 = 9,34 Euro
Der vom Käufer an den Verkäufer zu zahlende Betrag (Gesamtbetrag, + Verzugszinsen) beträgt 1209,34 Euro.
In beiden Beispielen wurde der in Deutschland vom 01.01.2022 bis 01.07.2022 gültige Basiszinssatz -0,88 Prozent zugrunde gelegt. Ab Januar 2024 werden die Zahlen anders aussehen:
Für B2C (Privatpersonen): 1.200 € x (3,62 Prozent + 9% Prozent) x 35/365 = 9,92 Euro.
Für B2B (Geschäftspersonen): 1.200 € x (3,62 Prozent + 9% Prozent) x 35/365 = 14,52 Euro.
Tägliche Berechnungen und komplexe Szenarien
Um die Verzugszinsen richtig zu berechnen, müssen Sie Verzugszinsen Tage berechnen. Das ist im Grunde genommen gar nicht so kompliziert. Alles, was Sie tun müssen, ist, einen Kalender zu verwenden und zu ermitteln, wie viele Tage seit Beginn des Verzugs vergangen sind.
Der erste Tag des Verzugs ist der erste Tag nach dem Fälligkeitstag. Wenn der Kunde beispielsweise die Rechnung bis zum 31. Oktober 2023 (einschließlich) bezahlen sollte, ist der Beginn des Verzugs der 1. November 2023. Wenn der Kunde die Rechnung erst am 24. Dezember 2023 bezahlt, beträgt der Verzug 54 Tage.
Zusätzlich zu Ihrem Recht, die Verzugszinsen vom Schuldner zurückzufordern, haben Sie Anspruch auf eine Verzugszinsenpauschale von 40 Euro gemäß BGB 288.
Darüber hinaus gibt es weitere wichtige Rechtsfolgen für den Schuldner, die von Fall zu Fall geprüft werden müssen. Solche Fälle können eintreten, wenn ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer das Gehalt nicht rechtzeitig zahlt oder wenn Gläubiger im Insolvenzverfahren nicht vollständig befriedigt werden. In diesen Fällen können Verzugszinsen gemäß § 288 BGB anfallen.
Tools und Ressourcen für die Berechnung
Es gibt viele Tools für Verzugszinsen Berechnung online, die Sie in den meisten Fällen völlig kostenlos nutzen können. Hier werden wir Ihnen ein paar davon vorstellen.
Natürlich können Sie die Verzugszinsen auch manuell mit einem Taschenrechner und einem Kalender berechnen. Wie wir in den Beispielen gesehen haben, ist das gar nicht so schwierig. Viele Unternehmer ziehen es jedoch vor, einen elektronischen Assistenten zu verwenden, um Fehler bei den Berechnungen zu vermeiden.
Das einfachste und am leichtesten zugängliche Werkzeug zur Verzugszinsen berechnen ist Excel. Übertragen Sie die Berechnungsdaten in Excel und nutzen Sie die Formeln zur Berechnung, damit Sie leicht den Überblick über die Höhe der Verzugszinsen behalten, die Ihre Kunden an Sie zahlen müssen.
Eine noch einfachere Möglichkeit, Verzugszinsen zu ermitteln und zu verfolgen, ist die Verwendung eines Online-Rechners für Verzugszinsen. Sie können einen Rechner, der Ihren Bedürfnissen entspricht, im Internet finden oder eine der folgenden Möglichkeiten nutzen:
Mit diesen oder ähnlichen Online-Tools brauchen Sie für die Berechnungen nicht lange.
Das Online-Fintech-Unternehmen Finom kann Ihnen außerdem helfen, Zeit bei der Berechnung von Verzugszinsen und anderen Geschäftsprozessen zu sparen. Das 2017 gegründete Unternehmen hilft Unternehmern dabei, ihr Geschäft auf einfache Art und Weise zu führen.
Finom bietet eine breite Palette von Dienstleistungen und Produkten, darunter die Kontoführung über ein integriertes Online-Banking-System, Finanzsoftware, Finanzberatung und eine umfangreiche Bibliothek mit Finanzinformationen. Sie können mit der Nutzung dieser einfachen und effizienten Plattform beginnen, indem Sie ein kostenloses Geschäftskonto eröffnen. Erleben Sie alle Vorteile von Finom selbst.
Anwendung des Basiszinssatzes in Berechnungen
Wie aus der Berechnungsformel ersichtlich ist, wird der Basiszinssatz zur Berechnung der Verzugszinsen herangezogen.
Die Höhe des Basiszinssatzes wirkt sich direkt auf verschiedene Wirtschaftssektoren und die persönlichen Finanzen jedes Bürgers aus. Der Basiszinssatz ist das wichtigste Instrument der Geldpolitik.
Er ist der Mindestzinssatz, zu dem die Bundesbank Kredite an Geschäftsbanken vergibt. Nach Erhalt dieses Darlehens vergeben die Geschäftsbanken selbst Kredite an Unternehmen und Privatkunden zu ihrem eigenen Zinssatz, der höher ist als der Zinssatz der Bundesbank.
Für die Berechnung der Verzugszinsen ist nicht nur der Basiszinssatz wichtig (seit 1. Januar 2024 beträgt er 3,62 Prozent), sondern auch, ob Ihr Kunde eine Privatperson oder eine Geschäftsperson ist.
Bei der Berechnung der Verzugszinsen sollten Unternehmer diese Faktoren nicht vergessen. Andernfalls wird die Berechnung falsch sein.
Fazit
Leider gibt es keine Instrumente, um verspätete Zahlungen von Kunden zu verhindern. Wenn dies geschieht, sind Sie berechtigt, die Zahlung von Verzugszinsen zu verlangen. Das ist Ihr gutes Recht, und es gibt keinen Grund, sie zu ignorieren. Die Berechnung des Betrags der Verzugszinsen ist relativ unkompliziert. Sie können es selbst tun oder ein Online-Tool verwenden.
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