Een eenmanszaak omzetten naar BV is een belangrijke stap voor ondernemers die willen doorgroeien, risico’s willen beperken of fiscaal voordeel zoeken. In dit artikel leest u wanneer die overstap zinvol is en hoe u het proces slim aanpakt.

Inhoud

Waarom kiezen ondernemers ervoor om een eenmanszaak om te zetten naar een BV?

Een eenmanszaak is een ondernemingsvorm waarbij u als eigenaar volledig verantwoordelijk bent voor de financiële verplichtingen van uw bedrijf. Dit betekent dat u met uw privévermogen aansprakelijk bent voor eventuele schulden. Een besloten vennootschap (BV) daarentegen is een rechtspersoon: de aansprakelijkheid ligt bij de BV zelf, niet bij u als persoon.

Het verschil tussen een eenmanszaak en een BV zit dus vooral in de persoonlijke aansprakelijkheid, de fiscale behandeling en de juridische structuur. Steeds meer ondernemers kiezen ervoor om hun eenmanszaak om te zetten naar een BV om hun eenmanszaak om te zetten naar een BV, vooral als hun onderneming groeit en de risico’s toenemen.

Belangrijke redenen om te kiezen voor het omzetten van een eenmanszaak zijn onder andere hogere winst, uitbreidingsplannen of het aantrekken van investeerders. Ook speelt het imago mee: een BV straalt meer professionaliteit uit.

Maar wanneer een eenmanszaak omzetten naar een BV echt zinvol is, hangt af van de situatie. Vaak wordt gekozen voor een omzetting vanaf 1 januari, zodat de overgang fiscaal overzichtelijk verloopt. Daarnaast kan het fiscaal voordelig zijn om te zetten naar een BV wanneer de winst boven een bepaalde grens uitkomt – bijvoorbeeld vanaf meer dan 100.000 euro winst per jaar. Dan is de vennootschapsbelasting vaak gunstiger dan de progressieve inkomstenbelasting die u bij een eenmanszaak betaalt.

Eenmanszaak omzetten naar BV: voordelen

Een belangrijk voordeel van de BV is de beperkte aansprakelijkheid: u bent privé niet meer aansprakelijk voor zakelijke schulden. Dat biedt rust, vooral bij grote klanten, contracten of investeringen.

Daarnaast oogt een BV professioneler, wat vertrouwen wekt bij klanten, leveranciers en investeerders. Dit kan leiden tot grotere opdrachten.

Fiscaal gezien betaalt u vennootschapsbelasting in plaats van inkomstenbelasting, wat bij hogere winst voordeliger is. Ook kunt u als directeur-grootaandeelhouder (DGA) pensioen opbouwen via de BV – iets wat bij een eenmanszaak niet kan.

Deze voordelen voor eenmanszaak omzetten naar een BV maken de overstap voor veel ondernemers een logische stap in hun groeipad.

Hoe kunt u een eenmanszaak omzetten naar een BV?

Er zijn drie verschillende manieren om een eenmanszaak om te zetten naar een BV:

  • Bij een activa-passiva transactie verkoopt u alle bedrijfsmiddelen van de eenmanszaak aan een nieuwe BV. Hierbij draagt u alle activa en passiva over. Het nadeel is dat u direct belasting betaalt over stille reserves en goodwill. Deze methode is snel en relatief eenvoudig, maar minder aantrekkelijk bij hogere boekwinsten.
  • De geruisloze inbreng is fiscaal aantrekkelijker. U richt een nieuwe BV op en brengt de onderneming daarin in, zonder direct af te rekenen met de Belastingdienst. Deze methode is vooral interessant bij aanwezige stille reserves of goodwill en kan met terugwerkende kracht vanaf 1 januari worden toegepast. Dit staat bekend als een geruisloze omzetting.
  • De ruisende inbreng lijkt op de vorige methode, maar u rekent direct af met de fiscus. U kunt dan gebruikmaken van faciliteiten zoals de stakingsaftrek of herinvesteringsreserve. Deze methode is vaak het meest geschikt wanneer u op termijn wilt stoppen of verkopen.

U moet het juridische en fiscale traject goed laten opstellen door een adviseur, zodat u niet voor verrassingen komt te staan.

Wat zijn de aandachtspunten en de kosten bij een eenmanszaak omzetten naar BV?

Het omzetten van een eenmanszaak naar een BV brengt kosten en formaliteiten met zich mee. Denk hierbij aan notariskosten voor het oprichten van de BV, inschrijving bij de Kamer van Koophandel, en boekhoudkundige aanpassingen. De kosten kunnen variëren van enkele honderden tot duizenden euro’s, afhankelijk van de gekozen aanpak en begeleiding.

Daarnaast moet u bij iedere methode rekening houden met de overdracht van alle activa en passiva. Bij een geruisloze inbreng of ruisende inbreng kunnen fiscale verplichtingen ontstaan, afhankelijk van de waarde van uw onderneming. De keuze voor terugwerkende kracht vanaf 1 januari vereist bovendien tijdige actie en correcte afstemming met de Belastingdienst.

Andere aandachtspunten zijn juridische valkuilen, zoals het correct overzetten van contracten, vergunningen en personeel. Ook de communicatie naar klanten en leveranciers verdient aandacht. De administratieve verplichtingen van een BV zijn zwaarder dan bij een eenmanszaak, onder meer door de jaarrekening en het salaris dat u aan uzelf moet uitkeren. 

Meer weten over het wijzigen van uw rechtsvorm? Lees het stappenplan van de Rijksoverheid waarin wordt uitgelegd hoe u uw rechtsvorm wijzigt, hoe u dit inschrijft bij de Kamer van Koophandel en met welke zaken u verder rekening moet houden. 

Is uw eenmanszaak klaar om te worden omgezet naar een BV?

Niet elke ondernemer hoeft meteen zijn eenmanszaak om te zetten naar een BV. Maar bij groei, hogere winst of meer risico is het slim om die overstap te overwegen.

De overstap is vooral relevant als u persoonlijke aansprakelijkheid wilt beperken of fiscaal voordeel kunt behalen. Ook wanneer u personeel wilt aannemen of externe investeerders overweegt, biedt een BV meer mogelijkheden.

Twijfelt u of dit het juiste moment is om over te stappen naar een BV? Laat dan een boekhouder of fiscalist uw situatie beoordelen en u begeleiden bij de afweging en het proces.

Kortom: een BV is niet voor elke ondernemer de beste keuze, maar wel voor wie wil professionaliseren, groeien en risico’s beperken.

Veelgestelde vragen

Hoe lang duurt het om een eenmanszaak om te zetten naar een BV?

Gemiddeld 2 tot 4 weken, afhankelijk van de notaris en de Belastingdienst.

Moet u klanten informeren bij het omzetten van een eenmanszaak naar een BV?

Ja, zeker als factuurgegevens of het bankrekeningnummer veranderen. Zo voorkomt u verwarring of vertraging in betalingen.

Wat gebeurt er met uw btw-nummer bij het omzetten van een eenmanszaak naar een BV?

U krijgt een nieuw btw-nummer. Het oude nummer vervalt zodra de BV actief is.

Wat gebeurt er met mijn salaris na het omzetten van een eenmanszaak naar een BV?

Als DGA moet u zichzelf een normaal salaris uitkeren via de BV, in plaats van winst op te nemen zoals bij een eenmanszaak.

Wat gebeurt er met uw oudedagsreserve bij het omzetten van een eenmanszaak naar een BV?

Bij omzetting komt de oudedagsreserve vrij en moet u daarover belasting betalen, tenzij u het bedrag geruisloos kunt doorschuiven.

Kan ik terug van BV naar een eenmanszaak na omzetting?

Ja, maar niet automatisch. U moet de BV ontbinden en daarna een nieuwe eenmanszaak inschrijven.

Lees onze andere artikelen: 

Laatste artikelen

Bericht delen