Hoeveel mag u belastingvrij verdienen in 2025? Het korte antwoord: dat hangt af van uw persoonlijke situatie en het soort inkomsten. Of u nu hobbymatig bijverdient, een extra opdracht aanneemt naast uw baan, of af en toe iets verkoopt via Marktplaats – de Belastingdienst stelt duidelijke regels.

Inhoud

In dit artikel krijgt u een volledig overzicht van alle belastingvrije grenzen, actuele heffingskortingen en slimme tips om fiscaal voordelig bij te verdienen. Zo voorkomt u verrassingen én houdt u meer over aan uw inspanningen.

Wat is belastingvrij bijverdienen?

Belastingvrij bijverdienen betekent dat u extra inkomsten genereert zonder daar inkomstenbelasting over te hoeven betalen. Dat klinkt eenvoudig, maar in werkelijkheid is het afhankelijk van uw totale inkomen en de belastingkortingen waar u recht op heeft. Er bestaat geen vaste vrijstellingsgrens voor bijverdiensten. In plaats daarvan bepaalt de Belastingdienst uw totale belastingdruk op basis van uw bruto jaarinkomen, verminderd met heffingskortingen.

Het verschil tussen bruto en netto-inkomen is hierbij belangrijk. Bruto-inkomen is het bedrag dat u verdient vóór aftrek van belastingen en premies. Netto-inkomen is wat er uiteindelijk op uw rekening wordt gestort. Of u belastingvrij kunt bijverdienen hangt dus niet af van uw netto bedrag, maar van hoeveel belasting er theoretisch over uw bruto-inkomen verschuldigd is, en of kortingen dat bedrag op nul kunnen brengen.

De belangrijkste heffingskortingen zijn de algemene heffingskorting (maximaal € 3.068 in 2025) en de arbeidskorting (tot € 5.599). Samen kunnen ze ervoor zorgen dat u bij een beperkt inkomen geen belasting hoeft te betalen over uw bijverdiensten.

Ontdek onze zakelijke rekening

Algemeen overzicht: hoeveel mag u belastingvrij bijverdienen in 2025?

In 2025 is de maximale algemene heffingskorting voor belastingplichtigen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt vastgesteld op € 3.068 bij een verzamelinkomen tot € 28.406. Boven dat inkomen daalt de korting met 6,337% per euro boven deze grens en hij wordt volledig afgebouwd bij € 76.817.

Daarnaast is er de arbeidskorting, gericht op werkenden (in loondienst of als ondernemer). In 2025 bedraagt de maximale arbeidskorting € 5.599, mits het arbeidsinkomen tussen ongeveer € 26.288 en € 43.071 ligt. Boven de € 43.071 wordt deze korting afgebouwd met 6,51% per euro, en bij een inkomen boven ca. € 129.078 vervalt deze volledig.

Dankzij de combinatie van beide kortingen kunnen belastingplichtigen effectieve belastingvrijheid bereiken bij bruto-inkomens tot ongeveer € 27.613 per jaar. Dat is mogelijk wanneer iemand gebruikmaakt van de volledige algemene heffingskorting plus een deel van de arbeidskorting.

Let op: dit bedrag is geen vaste drempel. Of u effectief belastingvrij bijverdient, hangt af van:

  • de soort inkomsten (arbeid, ondernemerschap of hobby),
  • het totale verzamelinkomen en arbeidsinkomen,
  • en of u volledig of deels recht hebt op heffingskortingen.

Hoeveel mag u hobbymatig bijverdienen zonder belasting te betalen?

Hobbymatig bijverdienen betekent dat u inkomsten genereert uit een activiteit die u vooral voor uw plezier uitvoert, zonder structureel winstdoel. Denk aan het verkopen van zelfgemaakte producten op een markt of het af en toe geven van workshops. De Belastingdienst beschouwt dit niet als onderneming zolang er geen sprake is van continuïteit, organisatie of winststreven.

Een veelgenoemde grens is € 8.700 per jaar voor hobbyisten, maar dit geldt uitsluitend als u verder geen ander inkomen hebt, zoals bijvoorbeeld een loon of pensioen, en volledig profiteert van de heffingskortingen van de Belastingdienst. In de praktijk bestaat er geen officiële belastingvrije drempel voor hobby-inkomsten.

U hoeft inkomsten niet op te geven als u slechts incidenteel iets verkoopt of kosten vergoed krijgt. Wordt de activiteit regelmatiger of ontstaat er winst, dan moet u dit aangeven als inkomsten uit overig werk. De overgang van hobby naar belastbare activiteit hangt dus af van frequentie, opbrengst en intentie.

Meer over de gratis factuurdienst

Inkomsten uit overig werk: wat moet u weten?

Wanneer u geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting én niet in loondienst bent, maar wel geld verdient met geregeld werk, dan heeft u inkomsten uit overig werk. De Belastingdienst rekent hierbij bijvoorbeeld inkomsten uit freelance klussen, gastouderschap, het bezorgen van folders, bijles geven of verkopen via internetplatforms zoals Marktplaats of Bol.com.

Dergelijke inkomsten moet u aangeven op uw belastingaangifte. De winst (inkomsten minus aftrekbare kosten) vormt uw ‘resultaat uit overig werk’. Hierover betaalt u inkomstenbelasting en de inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (Zvw).

U heeft recht op aftrek van zakelijke kosten. Dit zijn kosten die binnen redelijke grenzen noodzakelijk zijn voor uw werk. Voorbeelden zijn vakliteratuur, onkostenvergoeding, reiskosten of materiaalkosten. Privégebruik of gemengde kosten zijn alleen aftrekbaar voor het zakelijke deel. Houd bonnetjes, facturen en bankgegevens zorgvuldig bij.

Belangrijk om te weten:

  • U heeft geen recht op ondernemersregelingen zoals zelfstandigenaftrek of investeringsaftrek.
  • Voor incidentele klussen in de privéomgeving hoeft u geen aangifte te doen als u alleen kosten vergoed krijgt zonder winstgedachte.

Dus als u niet regelmatig of structureel verdient aan werk zonder winstoogmerk, dan geldt dit als overig werk en moet u het oppakken in uw aangifte onder box 1.

Studenten en bijverdienen: hoeveel mag u verdienen?

Sinds 1 januari 2024 geldt er geen maximale bijverdiengrens meer voor studenten die studiefinanciering ontvangen. U mag dus onbeperkt bijverdienen zonder dat dit invloed heeft op uw basisbeurs of aanvullende beurs. Wel moet u rekening houden met andere regelingen, zoals toeslagen en de belastingheffing over uw loon.

Zorgtoeslag en huurtoeslag zijn afhankelijk van uw toetsingsinkomen. Als uw jaarinkomen in 2025 hoger is dan circa € 28.000, kan dit gevolgen hebben voor uw recht op toeslagen of de hoogte ervan. Houd hier rekening mee als u naast uw studie veel werkt.

Een belangrijk aandachtspunt is de toepassing van de loonheffingskorting. U mag deze slechts bij één werkgever laten toepassen. Hebt u meerdere bijbanen, dan wordt er mogelijk te veel belasting ingehouden. In dat geval kunt u die via uw aangifte inkomstenbelasting terugvragen.

Laat uw werkgever weten dat u student bent. In veel gevallen kan de studenten- en scholierenregeling worden toegepast, wat leidt tot een hogere netto uitbetaling. Zo benut u optimaal de belastingvoordelen waar u recht op hebt, zonder risico op terugbetalingen.

Meer over Finom

Gepensioneerden en AOW: belastingvrij bijverdienen na uw pensioen

Wanneer u in 2025 de AOW‑leeftijd heeft bereikt, gelden andere heffingskortingen dan voor werkenden. De ouderenkorting bedraagt maximaal € 2.035 bij een verzamelinkomen tot € 45.308. Bij een inkomen tussen € 45.308 en € 58.875 wordt deze korting afgebouwd met ongeveer 15% × (inkomen − € 45.308), en bij een inkomen daarboven vervalt de korting volledig.

Daarnaast geldt voor u een verlaagde algemene heffingskorting van maximaal € 1.536, die – in tegenstelling tot de arbeidskorting – ook wordt afgebouwd naarmate uw verzamelinkomen stijgt, tot nul bij circa € 76.817.

Combineert u AOW met aanvullend werk of pensioen? Dan betaalt u belasting over dat aanvullende inkomen, maar ook daarover kunnen kortingen worden toegepast. De arbeidskorting voor AOW-gerechtigden is in 2025 maximaal € 2.802, afhankelijk van uw arbeidsinkomen en wordt afgebouwd bij hogere inkomens. Uw maximale belastingvrije inkomen na pensionering hangt dus af van het totaal aan inkomsten en de te benutten kortingen.

Hoe kunt u belastingvrij bijverdienen naast uw baan?

Wilt u extra geld verdienen naast uw baan? Denk bijvoorbeeld aan freelance werk, een tweede bijbaan of verkoop via platforms. Deze inkomsten worden opgeteld bij uw gewone loon en belast in box 1. Er geldt geen aparte fiscale vrijstellingsdrempel; het extra inkomen wordt gewoon bij uw totale verzamelinkomen opgeteld. Over dat totaal betaalt u inkomstenbelasting en premies.

Als u meerdere banen hebt, is het cruciaal dat u de loonheffingskorting slechts bij één werkgever laat toepassen. Als u deze korting bij twee werkgevers laat berekenen, betaalt u uiteindelijk te weinig belasting en riskeert u een naheffing. U kunt het beste de korting toepassen bij de baan waar u het meeste verdient.

Bij freelance werk worden geen loonheffingen ingehouden vooraf. U geeft de inkomsten op bij de jaarlijkse belastingaangifte. De Belastingdienst verrekent vervolgens algemene heffingskorting en arbeidskorting. Als u fouten maakt bij toepassing van de loonheffingskorting, kan dat leiden tot een flinke bijbetaling.

Let ook op de Wet DBA en de handhaving vanaf 2025: zorg voor correcte kwalificatie van uw werkrelatie om naheffingen of boetes te voorkomen.

Online verkopen en belasting: wanneer moet u aangifte doen?

Als u via platforms als Marktplaats, Bol.com of Vinted spullen aanbiedt, dan hangt het af van uw situatie of u belastingplichtig bent. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen incidentele, privéverkoop en regelmatig handelen met winstverwachting.

  • U hoeft geen belasting te betalen als u slechts af en toe gebruikte spullen verkoopt, zoals eigen kleding of meubels, zonder winstdoel. Deze opbrengsten horen niet in uw belastingaangifte thuis.
  • Valt uw verkoop meer onder structureel inkoop en verkoop met winst? Dan wordt dit gezien als inkomsten uit overig werk. In dat geval betaalt u belasting over het verschil tussen opbrengst en aftrekbare kosten, ook zonder minimumbedrag of formele drempel.

Sinds 2023 zijn platforms verplicht om gegevens te delen met de Belastingdienst als u meer dan 30 items verkoopt of meer dan € 2.000 omzet behaalt. Dit betekent niet automatisch belastingplicht, maar de dienst kan uw verkoop beoordelen op bron van inkomen.

Tips om binnen de belastingvrije grenzen te blijven:

  • Verkoop uitsluitend uit privébezit en zonder winstmotief.
  • Houd verkoopfrequentie, inkoopkosten en winstmarge in de gaten.
  • Bewaar bonnetjes en verkoopoverzichten voor mogelijke controle.

Zo voorkomt u dat hobby verkoop onverwacht wordt belast.

Belastingtarieven en schijven in 2025

In 2025 kent box 1 drie belastingschijven:

  • Tot € 38.441 betaalt u 35,82 % belasting inclusief premies volksverzekeringen.
  • Voor het deel tussen € 38.441 en € 76.817 geldt een tarief van 37,48 %.
  • Over alles boven € 76.817 betaalt u het hoogste tarief: 49,50 %.

Deze percentages gelden voor mensen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt. Voor AOW-gerechtigden is het eerste tarief lager, vanaf 17,92 %, afhankelijk van geboortedatum en maand van pensionering.

Heffingskortingen zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting verlagen uw daadwerkelijke belasting. Zelfs als uw bruto-inkomen in een hogere schijf valt, kunnen deze kortingen ertoe leiden dat uw netto belasting duidelijk lager uitvalt of zelfs nul is. Het effectief toepassen van deze kortingen bepaalt dus uw uiteindelijke belastingdruk.

Veelgestelde vragen

Hoe kan ik mijn bijverdiensten het beste administreren?

Houd een overzicht bij van alle inkomsten, kosten en betaalbewijzen. Gebruik bijvoorbeeld een Excel-sheet of boekhoudapp en bewaar facturen, bonnetjes en banktransacties.

Hoeveel mag u belastingvrij bijverdienen in 2025 zonder aangifte te doen?

Er is geen vaste grens. Ontvangt u inkomsten buiten loondienst of zonder loonheffing? Dan bent u in principe verplicht aangifte te doen, ook bij kleine bedragen.

Moet u zich inschrijven bij de KvK als u bijverdient met een hobby?

Alleen als u structureel, met winstdoel en op eigen naam handelt. De KvK kijkt naar frequentie, promotie en winstverwachting.

Mag u als zzp’er belastingvrij bijverdienen naast uw bedrijf?

Ja, mits uw totale winst onder de heffingskortingen blijft. Extra inkomsten kunnen ook onder ‘overig werk’ vallen, mits goed gescheiden in uw administratie.

Lees onze andere artikelen:

Laatste artikelen