Hoeveel belasting betaalt u over vakantiegeld is een vraag die veel werkgevers en werknemers bezighoudt. In dit artikel leest u wat vakantiegeld precies is, waarom het belast wordt en hoe u eenvoudig de juiste belasting kunt berekenen en afdragen.

Inhoud

Wat is vakantiegeld?

Vakantiegeld is een extra uitkering bovenop uw gewone loon. Volgens de Nederlandse wet heeft iedere werknemer recht op minimaal 8% van het bruto jaarsalaris aan vakantietoeslag. Dit bedrag wordt normaal gesproken opgebouwd tussen 1 juni van het vorige jaar en 31 mei van het huidige jaar. In bepaalde Cao's of contracten kan hiervan worden afgeweken. In de meeste gevallen ontvangen werknemers hun vakantiegeld in mei of juni.

Vakantiegeld is iets anders dan vakantiedagen. Vakantiegeld is een geldbedrag dat u extra ontvangt, terwijl vakantiedagen vrije dagen zijn waarop u niet hoeft te werken, maar wel uw normale loon behoudt. Beide zijn wettelijk geregeld, maar worden afzonderlijk berekend en uitgekeerd.

Waarom betalen werknemers belasting over vakantiegeld?

Vakantiegeld wordt in Nederland gezien als onderdeel van het belastbare loon. Omdat het bovenop het reguliere salaris komt, valt het onder dezelfde regels voor loonbelasting. Dit betekent dat er automatisch belasting wordt ingehouden zodra het vakantiegeld wordt uitbetaald.

Voor werkgevers is dit wettelijk verplicht: zij moeten bij iedere loonuitbetaling – inclusief vakantiegeld – de juiste loonheffing toepassen. Dit is vastgelegd in de Wet op de loonbelasting 1964.

Een correcte verwerking van het vakantiegeld in de loonadministratie is essentieel. Niet alleen voorkomt u hiermee naheffingen of boetes bij controle door de Belastingdienst, het zorgt er ook voor dat werknemers duidelijk zien hoeveel belasting zij betalen over hun vakantiegeld.

Hoeveel procent belasting betaalt u over vakantiegeld in Nederland?

Nederland kent een progressief belastingstelsel. Dat betekent dat hoe hoger uw inkomen is, hoe hoger het belastingpercentage dat u betaalt. Vakantiegeld wordt gezien als een extra bron van inkomen en valt daardoor onder deze progressieve loonbelasting.

Voor 2025 gelden de volgende belastingschijven voor mensen jonger dan de AOW-leeftijd:

  • Tot € 38.441: 35,82%
  • Van € 38.441 tot € 76.817: 37,48%
  • Boven € 76.817: 49,50%

Omdat vakantiegeld bovenop het reguliere salaris wordt uitbetaald, kan het in een hogere belastingschijf vallen dan het maandelijkse loon. Daardoor lijkt het netto vakantiegeld lager dan verwacht. Dit is vooral merkbaar bij werknemers die het hele jaar loonheffingskorting hebben toegepast en in mei of juni ineens een hoger totaalinkomen bereiken.

Het daadwerkelijke percentage belasting dat u over vakantiegeld betaalt, hangt dus af van het totale jaarloon en de plaatsing binnen deze schijven. Gemiddeld ligt dit percentage tussen de 35% en 49,5%.

Hoe berekent u de belasting over vakantiegeld?

Als werkgever bent u verantwoordelijk voor de juiste berekening en inhouding van loonbelasting over het vakantiegeld. Hieronder leggen we uit hoe dit proces werkt.

  1. Bruto vakantiegeld berekenen. Vakantiegeld bedraagt in de meeste gevallen 8% van het bruto jaarsalaris. Stel dat een werknemer € 40.000 bruto per jaar verdient, dan bedraagt het bruto vakantiegeld: € 40.000 × 0,08 = € 3.200.
  2. Toepassing van loonbelastingtabellen. Vakantiegeld geldt als bijzonder loon. Daarom past u de zogenaamde witte tabel voor bijzondere beloningen toe. Deze tabel houdt rekening met het jaarloon en koppelt daar een percentage aan. Dat percentage varieert van ongeveer 35% tot 49,5%, afhankelijk van het loon.
  3. Verrekening van heffingskortingen. Bij incidentele uitbetalingen zoals vakantiegeld worden de heffingskortingen vaak niet (volledig) toegepast. De loonadministratie houdt hier rekening mee, zodat de werknemer niet te veel voordeel krijgt bij één uitbetaling. Dit verklaart waarom het belastingtarief op vakantiegeld hoger kan lijken.

Voorbeeldberekening

Een werknemer heeft een bruto jaarloon van € 40.000. Het vakantiegeld bedraagt € 3.200 bruto. Stel dat op basis van het jaarloon een bijzonder tarief van 37,48% geldt. Dan houdt u: € 3.200 × 0,3748 = € 1.199,36 aan belasting in. Het netto vakantiegeld bedraagt dan: € 3.200 – € 1.199,36 = € 2.000,64.

Factoren die van invloed zijn op de belasting over vakantiegeld

Het belastingpercentage op vakantiegeld verschilt per werknemer en is afhankelijk van meerdere factoren. De arbeidsomvang speelt een rol: een fulltime werknemer bouwt meer vakantiegeld op dan een parttimer, wat kan leiden tot een hogere belastingschijf.

Ook het jaarinkomen is bepalend. Omdat vakantiegeld bij het gewone loon wordt opgeteld, kan het totale inkomen tijdelijk boven een belastinggrens uitkomen, wat resulteert in een hoger tarief.

Tot slot kunnen inhoudingen zoals pensioenbijdragen of loonheffingskortingen het netto vakantiegeld beïnvloeden, doordat ze de belastbare grondslag of het uit te keren bedrag verlagen.

Verantwoordelijkheden van werkgevers bij vakantiegeld en belasting

Als werkgever bent u wettelijk verplicht om vakantiegeld correct te berekenen en hierover loonbelasting in te houden. Een juiste toepassing van de belastingtabellen is daarbij essentieel.

Ook duidelijke communicatie is belangrijk. Werknemers moeten weten hoe hun vakantiegeld is opgebouwd, wanneer het wordt uitbetaald en hoeveel belasting erover wordt ingehouden.

Fouten in de berekening of afdracht kunnen leiden tot boetes of naheffingen. Een zorgvuldige loonadministratie voorkomt financiële en juridische problemen.

Praktische tips voor werkgevers over vakantiegeld en belasting

Een goede loonadministratie is essentieel voor de juiste verwerking van vakantiegeld. Gebruik systemen die automatisch de juiste belastingtabellen toepassen en rekening houden met bijzondere beloningen zoals vakantiegeld.

Zorg daarnaast voor duidelijke communicatie met uw werknemers. Geef op de loonstrook of via een korte toelichting inzicht in het opgebouwde bedrag, het belastingtarief en het netto vakantiegeld.

Let extra goed op bij situaties zoals een einde dienstverband, een jaarafsluiting of een wijziging in arbeidsduur. In zulke gevallen kan de berekening anders uitvallen en is nauwkeurigheid extra belangrijk.

FAQ

Hoeveel belasting betaalt u over vakantiegeld als werkgever?

U betaalt als werkgever geen belasting over vakantiegeld uit eigen zak. U bent wel verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van loonbelasting over het vakantiegeld van uw werknemers.

Moet ik als werkgever een hoger belastingtarief toepassen op vakantiegeld?

Ja, vakantiegeld valt onder bijzonder loon. U gebruikt daarvoor de loonbelastingtabel voor bijzondere beloningen, wat vaak resulteert in een hoger tarief dan op regulier loon.

Hoe kan ik als werkgever de belasting op vakantiegeld makkelijk berekenen?

Gebruik loonsoftware die de juiste belastingtabellen toepast op bijzondere beloningen. Daarmee voorkomt u fouten en voldoet u automatisch aan de regels van de Belastingdienst.

Wat gebeurt er als ik een fout maak bij het inhouden van belasting over vakantiegeld?

Bij een onjuiste of te late inhouding kunt u te maken krijgen met naheffingen, boetes of een correctieverplichting. Corrigeer fouten altijd zo snel mogelijk in overleg met de Belastingdienst.

Wanneer moet ik vakantiegeld en belasting afdragen?

U draagt de loonheffing over het vakantiegeld tegelijk af met de reguliere loonbelasting, meestal uiterlijk de maand ná de uitbetaling van het vakantiegeld.

Lees onze andere artikelen:

Laatste artikelen

Bericht delen