Belastingen voor een eenmanszaak lijken eenvoudig, maar in de praktijk krijgt u als ondernemer te maken met meer regels, uitzonderingen en heffingen zoals inkomstenbelasting, btw en sociale bijdragen. In dit artikel ontdekt u hoe het werkt, welke aftrekposten er zijn en hoe u uw belastingdruk slim kunt verlagen.

Inhoud

Soorten belastingen voor een eenmanszaak

Als eigenaar van een eenmanszaak krijgt u te maken met meerdere belastingsoorten. De belangrijkste is de inkomstenbelasting over uw winst. Daarnaast draagt u omzetbelasting (btw) af over uw verkopen, tenzij u gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling. Ook betaalt u sociale premies, zoals de bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw), en in sommige gevallen gemeentelijke heffingen zoals afvalstoffen- of reclamebelasting. De meeste belastingen betaalt u via een jaarlijkse aangifte, maar vaak krijgt u voorlopige aanslagen die u in termijnen kunt voldoen. Zo spreidt u de kosten en voorkomt u verrassingen aan het eind van het jaar.

Ontdek onze zakelijke rekening

Stap-voor-stap: belasting voor een eenmanszaak berekenen

De belastingberekening voor een eenmanszaak bestaat uit meerdere stappen. Elke stap beïnvloedt hoeveel belasting u voor uw eenmanszaak betaalt. Door dit proces goed te begrijpen, kunt u optimaal gebruikmaken van aftrekposten en kortingen.

  1. Commerciële winst berekenen: trek alle zakelijke kosten af van uw omzet. Wat overblijft, is uw winst vóór belastingen.
  2. Fiscale aftrekposten toepassen: denk aan de ondernemersaftrek (zoals zelfstandigenaftrek en startersaftrek), investeringsaftrek voor bedrijfsmiddelen, en de mkb-winstvrijstelling (12,7% korting op de resterende winst).
  3. Belastbaar inkomen bepalen: de winst na aftrekposten vormt uw belastbare inkomen.
  4. Heffingskortingen toepassen: u krijgt korting op uw belasting, bijvoorbeeld via de algemene heffingskorting en arbeidskorting.
  5. Bijdrage Zorgverzekeringswet: over uw winst betaalt u een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet.

Elke stap is een kans om belasting te besparen. Hoe beter u dit proces beheerst, hoe voordeliger het uitpakt.

Eenmanszaak: voorbeeld van belasting afdragen over de winst 

Stel: u behaalt een omzet van € 80.000 en maakt € 20.000 aan zakelijke kosten. Uw commerciële winst bedraagt dan € 60.000. Vervolgens past u de zelfstandigenaftrek toe van € 2.470 en, indien van toepassing, de startersaftrek van € 2.123. Uw winst na ondernemersaftrek komt daarmee op € 55.407. Over dit bedrag wordt de mkb-winstvrijstelling van 12,7 % toegepast, wat neerkomt op € 7.037 extra aftrek. Uw uiteindelijke belastbare winst komt daarmee op € 48.370. Dit bedrag vormt de basis voor uw inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage. Dankzij deze fiscale regelingen verlaagt u uw belastingdruk aanzienlijk.

Daarop berekent u de inkomstenbelasting volgens de geldende tarieven en past u heffingskortingen toe (zoals de algemene arbeidskorting). Daarnaast betaalt u een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet (Zvw), die losstaat van de inkomstenbelasting.

Let op: bij deze berekening worden vaak fouten gemaakt, zoals:

  • aftrekposten vergeten of dubbel toepassen
  • kosten niet zakelijk onderbouwd
  • onjuiste veronderstellingen over vrijstellingen

Als hulpmiddel kunt u gebruikmaken van online tools zoals de KVK-rekentool inkomstenbelasting of de RekenBuddy-toolbox voor betrouwbare schattingen en controle.

Meer over de gratis factuurdienst

Belastingtarieven en schijven inkomstenbelasting 2025

Als eenmanszaak valt uw winst in box 1: inkomen uit werk en woning. In 2025 werkt dit systeem met drie inkomensschijven, elk met een eigen belastingtarief:

  • Eerste schijf: tot € 38.441 → 35,82%.
  • Tweede schijf: van € 38.441 tot € 76.817 → 37,48%.
  • Derde schijf: vanaf € 76.817 → 49,50%.

Dit heet een progressief belastingstelsel: u betaalt niet het hoogste tarief over uw hele inkomen, maar alleen over het deel dat binnen die hoogste schijf valt. Zo groeit het gemiddelde belastingpercentage geleidelijk mee met uw inkomen.

Belastingvrijstelling eenmanszaak en belastingvoordelen

Als eenmanszaak profiteert u van diverse belastingvoordelen. De belangrijkste aftrekposten zijn de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en investeringsaftrek. Daarnaast geldt de mkb-winstvrijstelling, waarmee 12,7 % van de winst na aftrekposten belastingvrij blijft. Er zijn ook vrijstellingen voor specifieke situaties, zoals bij arbeidsongeschiktheid of investeringen in duurzaamheid.

U benut belastingvoordeel optimaal door een sluitende administratie te voeren, investeringen tijdig te plannen en jaarlijks aan het urencriterium van 1.225 uur te voldoen. Zo verlaagt u effectief uw belastbaar inkomen van uw eenmanszaak en houdt u meer over voor uzelf of uw onderneming.

Meer over Finom

Belastingaangifte eenmanszaak: wanneer en hoe

De aangifte inkomstenbelasting doet u jaarlijks, meestal tussen 1 maart en 1 mei. Krijgt u uitstel of een voorlopige aanslag? Dan kunnen andere termijnen gelden.

De aangifte doet u eenvoudig via Mijn Belastingdienst Zakelijk, met uw DigiD of eHerkenning. Zorg dat uw administratie compleet is: omzet, kosten, aftrekposten en privéopnames.

Voor een foutloze aangifte is het belangrijk dat alle gegevens goed zijn onderbouwd. Controleer btw-aangiften, reken investeringen correct door, en vergeet geen aftrekposten. Veel fouten ontstaan door slordigheid of verouderde gegevens, dus werk altijd met actuele cijfers.

Belastingvoorbeeld eenmanszaak: van bruto naar netto

Uw bruto-omzet is het totaal aan inkomsten vóór aftrek van kosten. Van dit bedrag mag u zakelijke uitgaven aftrekken, zoals huur, software, marketing en apparatuur. Wat overblijft is uw commerciële winst.

Stel: u factureert € 70.000 en maakt € 20.000 kosten. Uw winst is dan € 50.000. Na aftrek van zelfstandigenaftrek, startersaftrek blijft er € 45.407 over. De mkb-winstvrijstelling levert nog eens € 5.767 op, waardoor uw belastbare inkomen uitkomt op € 39.640. Daarover betaalt u € 7.728 aan inkomstenbelasting en € 2.085 Zvw-bijdrage. Netto houdt u € 40.187 over. Privéopnames verlagen alleen uw banksaldo, niet uw winst. Dit zijn geen zakelijke kosten.

FAQ

Wanneer is het voordeliger om een bv te beginnen in plaats van een eenmanszaak?

Bij hogere winst (vanaf ± € 100.000) kan een bv fiscaal voordeliger zijn, vooral door een lager tarief en betere risicospreiding.

Betaalt u als eenmanszaak meer belasting als u personeel heeft?

Nee, loonkosten van personeel zijn aftrekbaar. Ze verlagen uw winst, waardoor u juist minder belasting betaalt als u personeel inzet.

Hoeveel belasting draagt u ongeveer af per gewerkt uur als eenmanszaak?

Dat hangt af van uw winst. Bij € 50.000 winst en 1.500 uren betaalt u ongeveer € 6 tot € 9 belasting per uur.

Lees onze andere artikelen:

Laatste artikelen