Voor zzp’ers zijn bruto en netto cruciale begrippen, omdat ze bepalen wat u overhoudt na belastingen en kosten. In dit artikel leest u hoe u uw netto-inkomen berekent, wat daarop van invloed is en welke tools u kunnen helpen.

Inhoud

Wat is bruto en netto inkomen?

Als zzp’er komt u de termen bruto en netto regelmatig tegen, bijvoorbeeld bij het opstellen van offertes of het doen van belastingaangifte. Maar wat betekenen deze begrippen precies?

Bruto-inkomen is het totale bedrag dat u verdient vóór aftrek van belastingen, premies en bedrijfskosten. Voor een zelfstandige is dat meestal de omzet, oftewel alles wat klanten u betalen voor uw diensten of producten.

Netto-inkomen is wat u daadwerkelijk overhoudt. Het is het bedrag dat u op uw privérekening kunt zetten en kunt gebruiken voor uw dagelijkse uitgaven, spaardoelen of investeringen. Inzicht in uw bruto-nettosituatie als zzp’er is belangrijk om financieel overzicht te houden, de juiste reserveringen te maken voor uw belasting als zzp’er en verrassingen bij de belastingaangifte te voorkomen.

Hoe zijn bruto en netto verbonden aan inkomsten en omzet?

Voor zzp’ers worden inkomsten en omzet vaak door elkaar gehaald, maar ze betekenen niet hetzelfde. Uw omzet is het totaal van alle facturen die u verstuurt, dus het volledige bedrag dat klanten u betalen. Dat vormt de basis van uw bruto-inkomen.

Uw netto-inkomen is wat er overblijft nadat u kosten, belastingen en premies hebt betaald. Wie omzet verwart met inkomsten, kan snel financiële ruimte missen. Een goed inzicht in het verschil tussen bruto naar netto als zzp’er is essentieel om reserveringen te plannen en uw uurtarief realistisch te bepalen.

Hoe zijn bruto en netto verbonden aan directe en indirecte kosten?

Als zzp’er krijgt u te maken met directe kosten zoals materialen, inkoop of onderaannemers, en indirecte kosten zoals administratie, verzekeringen of software. Deze kosten worden afgetrokken van uw bruto-inkomen en hebben daardoor direct invloed op wat u uiteindelijk overhoudt.

Door al uw bedrijfskosten goed in kaart te brengen, krijgt u een realistisch beeld van uw netto-inkomen. Dat is essentieel om grip te houden op uw financiën en om te bepalen of uw tarieven voldoende zijn. De stap van zzp bruto naar netto begint dus met helder inzicht in welke kosten uw winst beïnvloeden.

Ontdek onze zakelijke rekening

Hoe berekent u als zzp’er uw bruto naar netto-inkomen?

Het belastbaar inkomen is het bedrag waarover u inkomstenbelasting betaalt. U berekent dit door uw omzet te verminderen met zakelijke kosten en aftrekposten. Een correcte berekening is essentieel om grip te houden op uw netto-inkomen als zelfstandige.

Bruto naar netto voor zzp: zo berekent u stap voor stap uw belastbaar inkomen

Voor zzp’ers begint de berekening bij de omzet, maar die zegt nog niets over wat u werkelijk overhoudt. Hieronder staan de stappen om van uw bruto-inkomen tot het uiteindelijke belastbare bedrag te komen:

  1. Bepaal uw jaaromzet: tel alle inkomsten op die u in een jaar factureert aan klanten. Dit is uw bruto omzet.
  2. Trek uw zakelijke kosten af: denk aan materialen, abonnementen, vervoer en andere kosten die u voor uw werk maakt. Wat overblijft, is uw winst vóór ondernemersaftrek.
  3. Pas de ondernemersaftrekken toe: als u aan de voorwaarden voldoet, mag u gebruikmaken van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek.
  4. Verreken de MKB-winstvrijstelling: u mag 12,70% van uw winst, na aftrek van de ondernemersaftrekposten, extra vrijstellen van belasting.
  5. Resultaat: uw belastbaar inkomen: het bedrag dat overblijft na bovenstaande stappen is uw belastbare inkomen. Over dit bedrag betaalt u inkomstenbelasting in Box 1.

Deze stappen geven u een helder overzicht van wat u werkelijk overhoudt, nog voordat u uw belastingaangifte doet.

Wat is inkomstenbelasting (Box 1)?

In Nederland betaalt u inkomstenbelasting over uw persoonlijke inkomen. Het belastingstelsel is verdeeld in drie boxen, waarbij Box 1 van toepassing is op inkomen uit werk en woning. Voor zzp’ers valt de winst uit onderneming in deze box. Die winst vormt na aftrek van kosten en regelingen zoals de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling uw belastbaar inkomen.

Over dat belastbaar inkomen betaalt u belasting volgens een progressief tarief. Hoe hoger uw inkomen, hoe meer belasting u procentueel betaalt. De Belastingdienst werkt met schijven, elk met een bijbehorend percentage. In 2025 gelden de volgende tarieven voor mensen die nog geen AOW ontvangen:

Belastbaar inkomen uit werk en woningTarief
Tot € 38.44135,82%
€ 38.441 tot € 76.81737,48%
Vanaf € 76.81749,50%

Box 1 is daarmee essentieel in de stap van bruto naar netto voor zzp’ers. Het bepaalt welk deel van uw winst naar de Belastingdienst gaat, en welk deel u zelf kunt behouden.

Voorbeeld: van winst naar belastbaar inkomen in 2025

Stel: u bent zelfstandig grafisch ontwerper en behaalt in 2025 een jaaromzet van € 60.000.

1. Trek zakelijke kosten af: u maakt jaarlijks € 10.000 aan zakelijke kosten, zoals software, apparatuur en reiskosten.

€ 60.000 – € 10.000 = € 50.000 winst vóór aftrekposten

2. Pas de zelfstandigenaftrek toe: in 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 2.470.

€ 50.000 – € 2.470 = € 47.530

3. Verreken de MKB-winstvrijstelling (12,70%): u mag 12,70% van de winst na zelfstandigenaftrek belastingvrij houden.

12,70% van € 47.530 = € 6.036,31
€ 47.530 – € 6.036,31 = € 41.493,69

Uw belastbaar inkomen in 2025 is € 41.493,69. Over dit bedrag betaalt u inkomstenbelasting in Box 1, volgens de geldende schijventarieven. Dit toont hoe ondernemersaftrekposten uw uiteindelijke belastingdruk kunnen verlagen.

Welke aftrekposten zijn er en hoe beïnvloeden die de bruto-nettosituatie voor zzp’ers?

Voor zzp’ers zijn aftrekposten een belangrijk instrument om het verschil tussen bruto en netto positief te beïnvloeden. Ze verlagen uw belastbare winst, waardoor u minder inkomstenbelasting betaalt. Hoe meer u kunt aftrekken, hoe hoger uw netto-inkomen als zelfstandige.

De belangrijkste aftrekposten zijn:

  • Zelfstandigenaftrek: voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium (minstens 1.225 uur per jaar). In 2025 bedraagt deze aftrek € 2.470.
  • Startersaftrek: een extra aftrek van € 2.123, die u maximaal drie keer mag toepassen in de eerste vijf jaar als ondernemer (indien u aan de voorwaarden voldoet).
  • MKB-winstvrijstelling: 12,70% van uw winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek en eventuele startersaftrek. Deze vrijstelling geldt automatisch voor ondernemers en verlaagt uw belastbaar inkomen verder.

Door slim gebruik te maken van deze aftrekposten kunt u uw bruto naar netto-inkomen als zzp’er aanzienlijk optimaliseren. Het is daarom belangrijk om jaarlijks te toetsen waar u recht op hebt en dit goed te verwerken in uw aangifte.

Welke software kunt u gebruiken voor de berekening van bruto naar netto als zzp’er?

Het handmatig berekenen van uw netto-inkomen als zzp’er kan tijdrovend zijn. Gelukkig zijn er in Nederland verschillende boekhoudtools die dit proces automatiseren en overzichtelijk maken. Deze programma’s houden rekening met inkomsten, kosten, aftrekposten en belastingen, zodat u snel inzicht krijgt in wat u werkelijk overhoudt.

Hieronder vindt u vijf populaire opties:

e-Boekhouden.nl

Gebruiksvriendelijke software voor startende zzp’ers. Biedt realtime inzicht in winst, btw en kosten. Inclusief automatische bankkoppeling, facturatie, ‘Scan & Herken’ en rapportages over uw bruto- en nettobedrag.

MoneyMonk

Boekhoudprogramma speciaal ontwikkeld voor dienstverlenende zzp’ers. Combineert urenregistratie, facturatie en kostenbeheer. Geeft automatisch inzicht in belastingen en houdt rekening met aftrekposten, zodat u weet wat u écht overhoudt.

SnelStart

Een uitgebreide boekhoudoplossing voor wie een completere administratie voert. Biedt uitgebreide rapportages, automatische bankkoppeling en inzichten in belastingdruk en netto-inkomen op basis van actuele bedrijfsgegevens.

Rompslomp

Eenvoudige boekhoudsoftware voor zzp’ers die het graag overzichtelijk houden. Met Rompslomp kunt u factureren, bonnetjes scannen en btw berekenen. De tool geeft automatisch inzicht in uw nettoresultaat na kosten en belastingen.

Jortt

Jortt werkt met slimme automatisering en fiscale optimalisatie. De software analyseert uw administratie en toont hoeveel belasting u verschuldigd bent, zodat u duidelijk ziet welk deel van uw omzet u daadwerkelijk overhoudt.

Met deze tools bespaart u tijd, voorkomt u fouten en houdt u grip op uw financiën. Dat maakt het verschil tussen onzeker bijsturen en weloverwogen financiële keuzes maken als zelfstandig ondernemer.

Lees onze andere artikelen:

Laatste artikelen