Belasting ZZP – alles wat u moet weten in 2025

Hoeveel belasting betaalt u als zzp’er?

Als zzp’er betaalt u belasting over uw winst. Hoeveel u betaalt, hangt af van uw belastbare inkomen, dat wordt berekend door uw omzet te verminderen met zakelijke kosten en aftrekposten. Vervolgens wordt hier inkomstenbelasting over geheven. Ook betaalt u een inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet (ZVW) en draagt u btw af via de btw-aangifte.

Wat bepaalt uw belastbare inkomen?

Uw belastbare inkomen wordt bepaald door uw omzet, minus zakelijke kosten en aftrekposten. Enkele veelvoorkomende aftrekposten zijn:

• Zakelijke kosten: kantoorartikelen, reiskosten, telefoonkosten, en huisvestingskosten (bijvoorbeeld een thuiskantoor).
• Afschrijvingen: kosten voor bedrijfsmiddelen die over meerdere jaren worden afgeschreven.

Voor 2024 zijn de belastingtarieven:

• 36,97% tot € 75.518
• 49,50% boven € 75.518

In 2025 verandert dit:

• 35,82% tot € 38.441
• 37,48% van € 38.441 tot € 76.817
• 49,50% boven € 76.817

Daarnaast wordt de zelfstandigenaftrek verlaagd van € 3.750 in 2024 naar € 2.470 in 2025, terwijl de mkb-winstvrijstelling daalt van 13,31% naar 12,7%. Dit betekent dat zzp’ers minder aftrekposten kunnen toepassen en mogelijk meer belasting betalen.

Belasting betalen: hoe en wanneer?

Zzp’ers betalen belasting doorgaans per jaar, maar u kunt ook kiezen voor een voorlopige aanslag om dit per maand te doen. Naast de inkomstenbelasting betaalt u de ZVW-bijdrage, die in 2025 5,26% van uw winst bedraagt.

Omdat u zelf belasting moet afdragen, is het slim om 30-40% van uw winst te reserveren. Dit voorkomt onverwachte kosten bij de belastingaanslag. Veelgemaakte fouten zijn:

• Te weinig reserveren, waardoor u onverwachte kosten heeft bij de belastingaanslag.
• Vergeten rekening te houden met de ZVW-bijdrage.

Voorlopige aanslag inkomstenbelasting

Een voorlopige aanslag maakt het mogelijk om uw belasting in termijnen te betalen. Dit voorkomt een hoge eindafrekening en helpt bij een stabiele cashflow. De Belastingdienst stuurt deze soms automatisch, maar u kunt hem ook zelf aanvragen via Mijn Belastingdienst.

Hoe het werkt: uw belasting wordt geschat op basis van uw verwachte inkomen. Aan het einde van het jaar wordt dit verrekend met uw werkelijke inkomen.

Voordelen: betaling in termijnen voorkomt financiële stress en helpt bij het plannen van uw cashflow.

Belasting aangifte zzp: stap voor stap

Als zzp’er bent u verplicht om belastingaangifte te doen. Dit bestaat uit de aangifte inkomstenbelasting en, als u btw-plichtig bent, de btw-aangifte. Hieronder leggen we stap voor stap uit hoe dit werkt en welke veelgemaakte fouten u kunt voorkomen.

Aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers

Om te bepalen of u ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, kijkt de Belastingdienst naar factoren zoals winstgevendheid, het aantal klanten en het urencriterium van 1.225 uur per jaar. Dit bepaalt of u recht heeft op aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling. Uw belastbare inkomen wordt berekend door uw omzet te verminderen met zakelijke kosten en aftrekposten.

U dient uw belastingaangifte in via Mijn Belastingdienst, uiterlijk 1 mei van het volgende jaar. Als u belasting moet betalen, kunt u een voorlopige aanslag aanvragen om dit bedrag gespreid te voldoen en een hoge eindafrekening te voorkomen.

Hoe werkt de btw-aangifte?

Naast de inkomstenbelasting moet u als zzp’er mogelijk ook btw-aangifte doen. Dit geldt als u producten of diensten levert die onder de btw-plicht vallen. U berekent btw over uw inkomsten en trekt de btw af die u heeft betaald over zakelijke uitgaven. Het verschil draagt u per kwartaal of per jaar af aan de Belastingdienst. Om btw-aangifte te kunnen doen, heeft u een btw-nummer nodig. Dit nummer ontvangt u bij de inschrijving van uw onderneming bij de Kamer van Koophandel en wordt gebruikt bij facturatie en belastingaangiften.

De meeste diensten en producten vallen onder het 21%-tarief, terwijl sommige onder het 9%- of 0%-tarief vallen. De btw-aangifte moet uiterlijk op de laatste dag van de maand na afloop van een kwartaal binnen zijn.

Veelgemaakte fouten bij de aangifte

Veel zzp’ers maken fouten bij hun belastingaangifte. Een van de meestvoorkomende is het niet correct verwerken van zakelijke kosten, waardoor bepaalde aftrekposten niet worden benut. Ook vergeten sommige ondernemers om btw over privégebruik van zakelijke goederen te berekenen, wat tot correcties kan leiden. Verder is het te laat indienen van de btw-aangifte een veelvoorkomende fout, wat resulteert in boetes.

Blijf op de hoogte van uw financiën en werk al uw financiële gegevens bij in alle applicaties via integratie met Finom.

Hoe kunt u minder belasting betalen als zzp'er?

Als zzp’er zijn er verschillende manieren om minder belasting te betalen. Door slim gebruik te maken van aftrekposten en een goede belastingplanning, kunt u uw belastbare inkomen verlagen en dus minder inkomstenbelasting afdragen.

Aftrekposten zoals zakelijke kosten

Zakelijke kosten zijn een van de eenvoudigste manieren om uw winst te verlagen en daardoor minder belasting te betalen. Kosten die u maakt voor uw onderneming, zoals kantoorruimte, materialen, software en zakelijke abonnementen, zijn aftrekbaar. Ook zakelijke reiskosten, zoals brandstof en openbaar vervoer, kunnen deels of volledig worden afgetrokken.

Daarnaast vallen investeringen in bedrijfsmiddelen vaak onder de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dit betekent dat u een extra aftrekpost krijgt als u jaarlijks meer dan € 2.901 investeert in uw onderneming.

Zelfstandigenaftrek en de startersaftrek toepassen

De zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor zzp’ers die voldoen aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. In 2024 bedraagt deze € 3.750, en in 2025 wordt dit verlaagd naar € 2.470.

Bent u een startende ondernemer? Dan kunt u de startersaftrek van € 2.123 extra toepassen. Dit voordeel geldt maximaal drie keer in de eerste vijf jaar.

Door beide aftrekposten te combineren, kunt u uw belastbare inkomen aanzienlijk verlagen. Hierdoor betaalt u minder inkomstenbelasting en mogelijk ook minder bijdrage voor de zorgverzekeringswet (ZVW).

Slimme belastingplanning voor zzp’ers

Een goede belastingplanning helpt u om te voorkomen dat u onnodig te veel belasting betaalt. Door bijvoorbeeld uw winst te verdelen over meerdere jaren of grote investeringen strategisch te plannen, kunt u optimaal gebruikmaken van aftrekposten.

Daarnaast is het slim om een voorlopige aanslag aan te vragen als u verwacht veel belasting te moeten betalen. Dit voorkomt dat u aan het einde van het jaar voor verrassingen komt te staan. Door het belastinggeld op tijd te reserveren en aftrekposten maximaal te benutten, houdt u meer over van uw winst.

Boekhouding en administratie tijdens de zzp belastingaangifte

Een overzichtelijke administratie is essentieel voor een correcte belastingaangifte. Als zzp’er bent u verplicht om uw boekhouding bij te houden en deze minimaal 7 jaar te bewaren. Dit voorkomt problemen bij een controle door de Belastingdienst en zorgt ervoor dat u geen aftrekposten misloopt.

Zelf doen of uitbesteden?

Zelf uw boekhouding doen bespaart kosten, maar vereist nauwkeurigheid en kennis van belastingregels. Een boekhouder kan helpen om fouten te voorkomen en aftrekposten optimaal te benutten. De kosten liggen gemiddeld tussen € 50 en € 100 per maand, maar dit kan uiteindelijk belastingvoordeel opleveren.

Overzichtelijk bijhouden van uw inkomsten en uitgaven

Een gestructureerde administratie voorkomt fouten en zorgt ervoor dat u zakelijke kosten correct opvoert als aftrekpost. Gebruik een aparte zakelijke rekening en bewaar facturen en bonnetjes digitaal.

Met een boekhoudprogramma kunt u eenvoudig uw btw-aangifte en inkomstenbelasting berekenen. Dit helpt bij het reserveren van belastinggeld en voorkomt financiële verrassingen. Door wekelijks uw administratie bij te werken, houdt u grip op uw financiën.

Vind alle handige financiële tools voor uw bedrijf op één digitaal platform van Finom.

Praktische tips om de belasting voor zzp'ers te optimaliseren

Belastingen kunnen ingewikkeld zijn, maar met een paar slimme strategieën voorkomt u onnodige kosten en risico’s. Een overzichtelijke administratie en een goede planning helpen u belastingvoordelen optimaal te benutten en problemen met de Belastingdienst te vermijden.

Hoe blijft u compliant met de regels?

Als zzp’er bent u zelf verantwoordelijk voor een correcte belastingaangifte. Te laat of foutief indienen van uw inkomstenbelasting of btw-aangifte kan leiden tot boetes. Het is daarom essentieel om uw zakelijke kosten en inkomsten goed vast te leggen.

Een boekhoudprogramma of boekhouder kan helpen om fouten te voorkomen en ervoor te zorgen dat u voldoet aan de regels. Dit bespaart tijd en voorkomt dat u aftrekposten misloopt.

Voorkom verrassingen door vooruit te plannen

Veel zzp’ers reserveren onvoldoende belastinggeld, waardoor ze bij de aanslag voor financiële verrassingen komen te staan. Door per maand een vast percentage van uw omzet apart te zetten, voorkomt u dit probleem.

Daarnaast veranderen belastingregels regelmatig. De zelfstandigenaftrek wordt jaarlijks verlaagd, waardoor u mogelijk meer belasting betaalt. Door investeringen slim te plannen en een voorlopige aanslag aan te vragen, kunt u uw belastingdruk verlagen en uw cashflow beter beheren.

Graag op de hoogte blijven over Finom? Abonneer dan op onze maandelijkse nieuwsbrief voor de laatste updates!

Door te klikken op “→” gaat u akkoord met onze algemene voorwaarden.

Veelgestelde vragen

Hoe berekent u hoeveel inkomstenbelasting u als zzp’er moet betalen?

Uw belasting wordt berekend op basis van uw belastbare inkomen (omzet - zakelijke kosten - aftrekposten). Vervolgens betaalt u inkomstenbelasting en een inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekeringswet (ZVW) volgens de geldende tarieven.

Wat gebeurt er als u te weinig belasting betaalt als zzp’er?

U krijgt een naheffing van de Belastingdienst en moet het openstaande bedrag alsnog betalen. Afhankelijk van de hoogte en termijn kan er rente en een boete worden opgelegd.

Hoe lang moet u belastingdocumenten bewaren als zzp’er?

U moet uw administratie minimaal 7 jaar bewaren. Dit geldt voor facturen, bonnetjes en btw-aangiften. Voor vastgoed en pensioengegevens kan een langere bewaartermijn gelden.

Hoeveel belasting betaalt u als zzp in de zorgsector?

Zzp’ers in de zorgsector betalen dezelfde inkomstenbelasting als andere ondernemers. Mogelijk gelden er specifieke aftrekposten of vrijstellingen, afhankelijk van de rechtsvorm en opdrachtgevers.