Comment créer un plan de trésorerie efficace

Le plan de trésorerie est un outil fondamental pour assurer la bonne santé financière d’une entreprise, en particulier lors de sa création ou dans une phase de croissance. Dans cet article, nous allons découvrir sa définition, son utilité ainsi que les étapes de sa mise en place. Nous verrons aussi des modèles et des exemples concrets.

Définition du plan de trésorerie

Le plan de trésorerie aide à gérer les finances en anticipant chaque mois les rentrées et sorties d’argent de l’entreprise. Cet outil de gestion financière répertorie les encaissements et les décaissements dans le but de prévoir les exigences en liquidité et de maintenir la solvabilité de la société.

Il ne faut pas le confondre avec le budget de trésorerie. C’est une prévision des mouvements d’argent futurs. Il se concentre sur les recettes et les dépenses prévues. Le plan de trésorerie tient compte des ventes, des encaissements clients, des paiements fournisseurs, des charges d’exploitation, etc. 

Le plan de financement se distingue du plan de trésorerie par son approche. Il met en lumière les fonds disponibles et les besoins en capitaux sur une période prolongée. Il permet de vérifier si un projet d’entreprise est financièrement réalisable. 

L’utilité du plan de trésorerie

En faisant un plan de trésorerie, vous restez maître de la situation. Il vous permet de : 

• vérifier que l’entreprise pourra payer ses dépenses prévues
• vérifier si vous disposez de liquidités suffisantes pour développer votre entreprise
• vérifier que la trésorerie permettra de faire face aux périodes creuses, notamment en cas d’activité saisonnière

Il aide aussi à repérer à l’avance les moments où l’argent risque de manquer. Cela vous aide à agir à temps et à éviter les surprises. Par exemple, vous pouvez négocier un découvert et éviter les frais bancaires.

En suivant les chiffres mois par mois, vous verrez rapidement si tout se passe comme prévu. Si ce n’est pas le cas, vous pouvez ajuster le mois d’après pour garder une situation financière saine.

Comment faire un plan de trésorerie ?

Pour faire un plan de trésorerie, il faut d’abord rassembler les prévisions financières, telles que :

• les ventes prévues
• les encaissements clients attendus
• les paiements fournisseurs planifiés
• les charges d’exploitation estimées

Puis, calculez précisément les flux entrants et sortants, en tenant compte des délais de paiement et des changements saisonniers.

Après quoi, il faut construire un tableau des flux de trésorerie mensuel sur 12 mois. On y inscrit les flux d’entrées et de sorties d’argent prévus, puis on calcule le solde de trésorerie chaque mois afin de suivre son évolution.

Enfin, il est important de le mettre à jour régulièrement pour tenir compte des écarts entre les prévisions et les réalisations. Cela permet aussi d’ajuster les prévisions futures en conséquence.

Plan de trésorerie prévisionnel : étapes de création

Voici les phases pour créer un plan de trésorerie solide :

1. Définir les objectifs : pourquoi faire ce plan ?
2. Choisir la période de prévision : souvent sur un an, un mois après l’autre. Mais une prévision trimestrielle peut parfois être pertinente.
3. Recenser toutes les entrées d’argent prévues : lister tous les encaissements attendus, poste par poste.
4. Identifier toutes les sorties d’argent prévues : énumérer toutes les dépenses et les décaissements en fonction de leurs échéances.
5. Construire le tableau mensuel qui permet de visualiser les périodes où la trésorerie sera tendue, stable ou en excédent.
6. Vérifier si le solde de trésorerie restera toujours positif. 

Le plan de trésorerie fait partie des documents financiers prévisionnels d’un business plan aux côtés du compte de résultat prévisionnel, du plan de financement et du bilan prévisionnel. Vous pouvez l’ajouter à la fin de la partie financière, généralement en annexe, avec un résumé dans le corps du document.

Exemple de plan de trésorerie

Ce modèle de plan de trésorerie représente un exemple sur quatre mois pour une entreprise de services.

Dans notre exemple, en janvier, l’entreprise dépense plus qu’elle n’encaisse, mais grâce au solde initial, la situation reste sous contrôle. En février, les encaissements augmentent et en mars, l’entreprise réalise une bonne performance financière. En avril, même si les ventes baissent, la trésorerie augmente.

Aucun mois ne présente de trésorerie négative, ce qui indique une bonne gestion prévisionnelle.

Les erreurs à éviter sont : 

• négliger le temps réel que mettent les clients à régler leurs factures
• oublier certaines charges récurrentes
• ne pas considérer les changements d’activité selon les saisons

Vous souhaitez suivre les actualités de Finom ? Abonnez-vous à notre newsletter mensuelle pour rester informé des dernières nouveautés !

En cliquant sur “→”, vous reconnaissez avoir lu et accepté nos conditions générales d'utilisation.

Le plan de trésorerie dans la stratégie globale de l’entreprise

Le plan de trésorerie permet de s’assurer que les décisions stratégiques sont compatibles avec la capacité de l’entreprise à générer des liquidités. Il aide aussi les dirigeants à prendre de bonnes décisions concernant les investissements, les embauches ou les grosses dépenses.

Un plan de trésorerie bien fait améliore la confiance des financeurs envers l’entreprise. Il peut démontrer une bonne gestion des liquidités et une anticipation adéquate des besoins de financements.

Les articles suivants pourraient également vous intéresser :

• Note d'information : comment la rédiger efficacement ?
• Comment remplir un chèque : guide pas à pas
• Bon de commande : un outil commercial important
• Diagnostic interne: stratégies clé pour entreprises
• Coût variable unitaire et total : formule de calcul avec exemples