Les cadeaux à la clientèle sont un outil stratégique pour fidéliser les clients, renforcer les relations commerciales et valoriser l’image de marque d’une entreprise.

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Mais attention : ces gestes, bien que commerciaux, obéissent à des règles comptables et fiscales précises. TVA, plafond, déduction, justificatifs… Cet article vous explique en détail comment gérer correctement les cadeaux clients dans votre entreprise.

Cadeaux à la clientèle : définition et objectifs

Les cadeaux à la clientèle désignent un avantage ou un bien offert gratuitement à un client potentiel ou actuel. Et ce, sans aucune contrepartie directe. D’un point de vue juridique, ce cadeau est une dépense engagée dans l’intérêt de l’entreprise, à condition qu’elle soit justifiée et proportionnée.

Sur un plan fiscal, ces cadeaux sont déductibles s’ils ont pour but d’entretenir ou de développer les relations commerciales, et s’ils ne constituent pas une libéralité (don sans contrepartie).

L'offre de cadeaux clients poursuit plusieurs objectifs relationnels et marketing : fidéliser les clients, remercier un partenaire ou encore se démarquer de la concurrence.

Il est courant de confondre les termes « cadeaux d'affaires » et « cadeaux à la clientèle ». Or, la nuance existe : les premiers s’adressent principalement à des partenaires professionnels (fournisseurs, prescripteurs…), tandis que les seconds concernent plutôt un client ou un prospect.

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Comptabilité des cadeaux à la clientèle : comment enregistrer un cadeau client

Pour rester conforme aux règles comptables et fiscales, il est essentiel de bien suivre la gestion des cadeaux à la clientèle. Chaque cadeau offert à un client doit être rigoureusement consigné dans les registres de l’entreprise.

Comment comptabiliser un cadeau client selon le Plan Comptable Général

Selon le Plan Comptable Général, les cadeaux clients sont considérés comme des charges déductibles lorsqu’ils sont proportionnés et justifiés. Ils doivent donc être enregistrés dès leur remise ou à la réception de la facture du fournisseur.

Chaque dépense doit être documentée comme une note de frais, en précisant le nom du bénéficiaire et le motif de l’attribution.

Quel compte comptable utiliser pour les cadeaux à la clientèle ?

Le compte comptable à utiliser est le 6234 - « Cadeaux à la clientèle ». Comme son nom l’indique, ce compte regroupe toutes les dépenses liées aux cadeaux offerts aux clients. 

Justificatifs et traçabilité

Conservez tous les justificatifs (factures, notes internes) pour garantir la légitimité de la charge lors des contrôles fiscaux.

Règles fiscales essentielles sur la TVA sur les cadeaux clients

Pour garantir la conformité de votre entreprise, il est important de connaître les règles relatives à la TVA sur les cadeaux clients. Vous saurez ainsi dans quels cas la taxe est récupérable et vous respecterez les seuils en vigueur.

Principe général de la TVA

En règle générale, les cadeaux à la clientèle sont soumis à la TVA dès lors qu’ils relèvent d’une opération professionnelle. La taxe s’applique sur le prix d’achat du bien, sauf si la valeur est faible ou si le cadeau est offert dans le cadre d’une opération promotionnelle à but non commercial.

Il est important de connaître cette distinction car elle permet de savoir si la TVA sur les cadeaux clients doit être comptabilisée ou non.

Conditions de récupération de la TVA sur les cadeaux clients

La récupération de la TVA sur les cadeaux clients est soumise à plusieurs conditions. Tout d’abord, la dépense doit être engagée dans l’intérêt de l’entreprise et doit être justifiée. Ensuite, le montant maximal par bénéficiaire est fixé à 73 € TTC. Au-delà de ce seuil, il n’est plus possible de récupérer la TVA.

Pour faciliter le suivi, vous pouvez utiliser un outil de gestion de la relation client (CRM). Il vous aidera à tracer chaque dépense et à vérifier le respect des seuils applicables.

Cas particuliers et exceptions

S’il est possible de récupérer la TVA sur certains cadeaux, toutes les situations ne le permettent pas. Par exemple, la récupération est exclue pour les cadeaux de forte valeur ou ceux offerts à des personnes qui ne sont pas clientes. 

De même, les dépenses liées à des événements promotionnels peuvent être soumises à des règles spécifiques. Quelle que soit la situation, il est conseillé de vérifier les conditions auprès du comptable de votre entreprise ou de l’administration fiscale.

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Montant maximum d’un cadeau client et déductibilité fiscale

Il est important de connaître les limites applicables du plafond pour un cadeau client afin de respecter les règles fiscales. Cela permet de garantir la bonne récupération de la TVA et d’éviter un redressement fiscal.

Plafond d’un cadeau client et conditions de déductibilité

L’administration a fixé un plafond annuel par bénéficiaire pour les cadeaux à la clientèle. Celui-ci est de 73 € TTC (contre 69 € TTC auparavant). En dessous de ce seuil, chaque cadeau peut être enregistré en charge et déduit fiscalement. 

Cependant, selon la nature du cadeau (cadeau en nature, événement promotionnel ou bon d’achat), le traitement fiscal peut varier. Dans tous les cas, la dépense doit être justifiée et engagée dans l’intérêt de l’entreprise pour pouvoir être déductible.

Conséquences en cas de dépassement

En cas de dépassement du plafond, la récupération de la TVA sur les cadeaux clients n’est plus possible. La dépense peut alors être requalifiée en avantage personnel non professionnel, ce qui a un impact direct sur la comptabilité. Pensez donc à suivre les montants cumulés par le bénéficiaire et à bien distinguer les différents types de cadeaux.

Bonnes pratiques et erreurs à éviter pour les cadeaux clients

Offrir des cadeaux à la clientèle est un très bon moyen de renforcer la relation ou d’en créer une nouvelle. Mais pour que cette démarche soit pertinente, certaines règles doivent être respectées. 

Pour choisir le bon cadeau client pour votre entreprise, il faut : 

  • choisir des objets ou des services pertinents par rapport au profil du client
  • miser sur la personnalisation pour montrer l’attention que vous portez au bénéficiaire
  • rester cohérent avec l’image de marque de votre entreprise

Mais vous devez aussi éviter : 

  • d’oublier de conserver tous les justificatifs
  • d’offrir des cadeaux disproportionnés par rapport à la relation commerciale que vous entretenez avec le bénéficiaire
  • de confondre usage personnel et professionnel, ce qui pourrait remettre en cause la déductibilité du cadeau à la clientèle
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Exemples concrets de cadeaux à la clientèle

Pour faire mouche, il est important de choisir des cadeaux adaptés. Le choix dépend du profil du client et de l’image que vous souhaitez véhiculer.

Cadeaux physiques et objets publicitaires

Les cadeaux matériels sont les plus courants. Il peut s’agir d’ objets personnalisés (tote bag, mug, stylos), de paniers gourmands ou encore de coffrets cadeaux. Ces objets tangibles sont facilement mémorisables et plus susceptibles d’être utilisés au quotidien, ce qui permet à l’entreprise de rester dans les « pensées » du bénéficiaire.

Cadeaux immatériels et initiatives solidaires

Les cadeaux immatériels sont plus originaux et marquent davantage les esprits. Cela peut être des invitations à des événements, des abonnements à des services ou des dons solidaires réalisés au nom du client. Ce type de cadeau valorise l’engagement de l’entreprise et sa sensibilité aux valeurs sociales, importantes pour les clients.

FAQ

Quel est le montant maximum d’un cadeau client déductible ?

Le plafond d’un cadeau client est fixé à 73 € TTC par an et par bénéficiaire. Au-delà de ce montant, il n’est plus possible de le déduire fiscalement.

Peut-on récupérer la TVA sur les cadeaux clients ?

Oui, la récupération de la TVA sur les cadeaux clients est possible si le cadeau est proportionné, justifié et respecte le seuil.

Quel compte comptable utiliser pour les cadeaux à la clientèle ?

Le compte comptable 6234 - « Cadeaux à la clientèle » est le plus souvent utilisé à cet effet.

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