La conciliación bancaria forma parte de las tareas que ayudan a mantener la contabilidad bajo control. A continuación veremos cómo funciona y qué pasos seguir para realizarla.
¿Qué es la conciliación bancaria?
La conciliación bancaria es el proceso de comparar el extracto bancario con los registros internos de la empresa para comprobar que todos los movimientos coinciden en fechas, importes y conceptos.
Ayuda a detectar si algún movimiento se ha registrado en una cuenta contable incorrecta. Esta comprobación encaja con el artículo 25.1 del Código de Comercio, que exige a los empresarios llevar una contabilidad ordenada y capaz de facilitar el seguimiento de sus operaciones.
Diferencias entre saldo bancario y saldo contable
El saldo bancario y el saldo contable pueden no coincidir en un momento concreto. Esto ocurre porque banco y empresa no siempre registran los movimientos simultáneamente.
| Concepto | Qué muestra | Ejemplo |
| Saldo bancario | Dinero reflejado por la entidad bancaria en el extracto | Comisión bancaria ya cargada |
| Saldo contable | Movimientos registrados internamente por la empresa | Factura emitida y contabilizada, pero aún no cobrada |
Estas diferencias en las conciliaciones bancarias pueden deberse a movimientos pendientes, desfases de fecha o cargos bancarios aún no registrados.
Descubra nuestra cuenta de empresa¿Por qué es importante la conciliación bancaria?
Este proceso permite mantener un control más preciso sobre la situación financiera de la empresa. Por lo tanto, los beneficios de la conciliación bancaria son:
- Controlar la liquidez real: ayuda a conocer cuánto dinero está realmente disponible, diferenciando entre saldos, cobros pendientes y pagos ya cargados.
- Detectar errores contables: permite identificar importes mal registrados, asientos duplicados, movimientos omitidos o diferencias entre la contabilidad y el extracto bancario.
- Identificar comisiones y cargos no previstos: facilita la revisión de comisiones bancarias, cargos duplicados, recibos incorrectos o movimientos no autorizados.
- Evitar descuadres en el cierre contable: reduce incidencias al final del mes, trimestre o ejercicio, ya que las diferencias se revisan antes de acumularse.
- Facilitar auditorías o revisiones internas: cada movimiento queda mejor documentado, lo que permite justificar saldos, ajustes y diferencias con mayor claridad.
¿Cómo funciona la conciliación bancaria y cómo hacerla paso a paso?
Para entender cómo hacer conciliaciones bancarias, conviene separar el proceso en seis pasos.
1. Escoger el periodo a evaluar
La conciliación puede hacerse a diario en empresas con muchas transacciones, cada semana en negocios con actividad media o una vez al mes en pequeñas empresas y pymes.
2. Preparar los documentos
Reúne el extracto bancario, el libro mayor, el libro diario o los registros contables, las facturas, los recibos, los justificantes de pago y la conciliación anterior. Así puedes evaluar cada movimiento con su soporte correspondiente.
3. Revisar cada movimiento
Compara los movimientos reflejados por el banco con los registrados en la contabilidad y presta atención a detalles como las fechas, los importes, los conceptos o la cuenta contable utilizada.
4. Analizar los descuadres
Si encuentras diferencias, no des por hecho que se trata de un error. Algunas pueden deberse simplemente a movimientos pendientes. Otras sí tendrán su origen en registros duplicados, comisiones no contabilizadas o cobros aún no contabilizados.
5. Aplicar las correcciones necesarias
Registra en la contabilidad los ajustes que sí corresponden a errores reales. Las diferencias temporales deben quedar anotadas para revisarlas en el siguiente periodo.
6. Confirmar el saldo conciliado
Comprueba que el saldo bancario ajustado coincide con el saldo contable ajustado. Si la diferencia continúa, revisa el saldo inicial, los movimientos omitidos y los ajustes realizados.
Información sobre el servicio gratuito de facturaciónConciliación bancaria: ejemplo práctico
Como ejemplo de conciliación bancaria, supongamos que una pyme cierra el mes con estos datos:
- Saldo en el registro contable: 12.500 €
- Saldo indicado por el banco: 13.650 €
- Diferencia: 1.150 €
Una vez analizados los movimientos, se detectan las siguientes diferencias:
| Movimiento detectado | Importe | Tratamiento |
| Comisión bancaria no registrada | -50 € | Registrar gasto bancario |
| Transferencia a proveedor aún no cargada | -300 € | Diferencia temporal |
| Cobro de cliente no contabilizado | +800 € | Registrar cobro |
| Pago duplicado en contabilidad | +100 € | Corregir asiento duplicado |
La comisión bancaria y el cobro del cliente deben ajustarse en la contabilidad, mientras que el pago duplicado debe corregirse para no alterar el saldo. En cambio, la transferencia pendiente no es un error si está documentada y se revisará en la siguiente conciliación.
Conciliación bancaria manual, en Excel o automatizada
Una vez entendido qué es la conciliación bancaria, conviene analizar qué herramientas pueden utilizarse para realizarla. La conciliación puede realizarse manualmente, con hojas de cálculo o mediante sistemas automatizados. La elección depende del volumen de movimientos y del nivel de control requerido.
| Método | Ventajas | Limitaciones | Cuándo usarlo |
| Manual | Simple y sin coste inicial | Lento y propenso a errores | Pocos movimientos |
| Excel | Flexible y económico | Difícil de escalar | Etapa inicial |
| Automatizado | Rápido, trazable y preciso | Requiere configuración | Pymes con muchas operaciones |
| ERP o software contable | Integra banco y contabilidad | Puede requerir adaptación | Empresas con procesos recurrentes |
La conciliación bancaria automatizada reduce tareas repetitivas, detecta descuadres con mayor rapidez y deja un historial más claro de los ajustes.
Más información sobre FinomFunciones de un software de conciliación bancaria
Un software de conciliación bancaria está diseñado para automatizar la conexión con las cuentas bancarias mediante la importación de extractos, reglas de conciliación, integración con contabilidad o ERP, detección de duplicados, alertas, reportes e historial de cambios.
Como parte de las herramientas de software para conciliar cuentas bancarias, Finom incorpora funciones de conciliación bancaria para empresas, como sincronizar transacciones bancarias y automatizar la conciliación de movimientos con facturas, recibos y pagos registrados. Así, este servicio logra centralizar los movimientos, pagos y recibos diarios en una misma plataforma. Si la contabilidad de la empresa está bien estructurada, la automatización de las conciliaciones resulta más efectiva.
Errores frecuentes en las conciliaciones bancarias
Uno de los errores más habituales es no revisar el saldo inicial. Cuando la conciliación anterior tenga una diferencia pendiente por ajustar, el descuadre se trasladará al nuevo periodo. Otros errores son:
- No documentar los ajustes, ya que cada corrección debe mencionar el movimiento afectado, los documentos asociados y la fecha de registro.
- Confundir diferencias temporales con errores reales. Una transferencia emitida a final de mes puede estar correctamente contabilizada, aunque el banco la refleje después.
- Muchas empresas concilian solo la cuenta bancaria principal y dejan fuera cuentas secundarias, tarjetas, pasarelas de pago o subcuentas.
- Dejar la conciliación para el final del trimestre o del año, lo que puede dificultar el análisis de todos los datos.
FAQ
¿Cada cuánto se debe hacer una conciliación bancaria?
No hay una regla universal. Cuantas más operaciones gestione una empresa, más sentido tiene revisarlas. En muchos negocios pequeños basta con una conciliación mensual, mientras que otros prefieren hacerla cada semana o incluso a diario.
¿La conciliación bancaria es obligatoria en España?
La normativa no establece una periodicidad concreta para realizar conciliaciones bancarias. Sin embargo, llevar una contabilidad ordenada y fiable sí es una obligación para las empresas, por lo que esta revisión suele formar parte de las buenas prácticas de control financiero.
¿Cuándo conviene automatizar la conciliación bancaria?
Si revisar extractos y movimientos empieza a consumir demasiado tiempo, probablemente haya llegado el momento de automatizar el proceso. Esto suele ocurrir cuando aumentan las operaciones, las cuentas bancarias o los métodos de cobro y pago.
¿Qué ocurre si la conciliación bancaria no cuadra?
Una diferencia entre saldos no implica necesariamente un error. Antes de corregir nada, revisa si hay movimientos pendientes, registros omitidos o cargos que todavía no se han reflejado.
¿Qué movimientos causan descuadres en una conciliación bancaria?
Las comisiones bancarias, transferencias pendientes, recibos domiciliados, devoluciones, cobros sin registrar o errores al introducir importes suelen ser las principales causas.
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