Declaración de la renta: aprende cómo y cuándo debes realizarla

¿Qué es la declaración de la renta?

La declaración de la renta es un documento que presenta cada persona a la autoridad fiscal de su país. En el caso de España, se debe presentar ante la Agencia Tributaria, generalmente entre los meses de abril, mayo y junio. 

Pero, ¿en qué consiste? Dicho documento especifica todos los rendimientos obtenidos durante el año fiscal, es decir, los ingresos de dinero que has recibido incluyendo tu pago de nómina, por alguna empresa, un alquiler de una propiedad, etc. 

La idea en general es informar a las autoridades sobre tu situación fiscal, para luego realizar el pago del IRPF o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. 

Como contribuyentes, hacer la declaración de renta es sumamente importante, ya que: 

• Estás cumpliendo con los deberes ciudadanos, por lo que se pueden evitar sanciones y posibles procesos penales. 
• Puedes saber si tienes alguna obligación tributaria como pagar impuestos o si más bien puedes recibir un reembolso. 
• En algunos casos, la declaración de la renta puede ser un requisito del Estado para conseguir préstamos para algún proyecto. 
• Por último, te da una visión más clara sobre tu economía, tus gastos y tus egresos, de manera que logres organizar mejor tus finanzas para el siguiente año. 

¿Quién debe presentar la declaración de la renta?

Ahora que conoces que es la declaración de la renta y su importancia, es momento de preguntarse quién está obligado a entregar este documento. 

Según la legislación fiscal en España, toda persona física de nacionalidad española está obligado a presentar o declarar la renta, aunque existen algunas excepciones a considerar, como, por ejemplo: 

• Si una persona cobra menos de 15 000 € con más de un pagador, no tiene que hacer la declaración. 
• Aquellos trabajadores que tengan rendimientos íntegros (suma de ingresos por nómina, ganancias patrimoniales y actividades económicas adicionales) menores a 1000 € al mes, tampoco realizan la declaración. 

Estos son algunos ejemplos, por lo que recomendamos consultar directamente las especificaciones de la Agencia Tributaria, ya que se actualizan cada año. Hay que considerar que los montos mencionados se aplican por el momento para la declaración de Renta 2023. 

Las personas sin nacionalidad española también tienen que hacer la declaración si se dan los siguientes casos: 

• Si tienen más de 183 días residiendo en el territorio. 
• Si su base de actividades económicas se encuentra en el país. 

Tipos de declaraciones de la renta

Existen dos modalidades de declaraciones de renta que debes conocer, las cuales se diferencian por su complejidad y la cantidad de requisitos que se presentan ante la Agencia Tributaria. Dichas modalidades son: 

Declaración simplificada

Como el nombre indica, es una declaración de la renta con un formato mucho más simple en la que se pueden omitir algunos documentos no esenciales y solo está disponible para las personas que cumplan con los siguientes requisitos: 

• No haber obtenido ingresos de actividades económicas adicionales al trabajo regular, ni por el alquiler o venta de inmuebles. 
• No haber recibido ingresos provenientes de otros países que superen los 1000 € durante el año. 
• No tener deducciones por aportaciones a planes de pensiones o planes de previsión social empresarial. 

La declaración de renta de las personas que cumplen con estos requisitos es más rápida, pero suelen tener menos opciones para deducir gastos o conseguir algún beneficio fiscal. 

Declaración ordinaria 

Por su parte, la declaración ordinaria es aquella que se aplica a todas las personas físicas que no tienen la opción de hacer la declaración simplificada. En este caso, se deben presentar más documentos o requisitos para mostrar una visión más completa de la situación fiscal del contribuyente. 

Si quieres saber cuál declaración te corresponde, la Agencia Tributaria ofrece una herramienta que te permite iniciar el proceso mucho más rápido. Esto lo puedes conseguir en la página de Renta Web y es un servicio gratuito. 

Declaración de la renta: documentación necesaria

Cuando se hace la declaración de la renta es necesario proporcionar a la autoridad una serie de documentos que muestren cuáles son tus ingresos y tu situación fiscal. Ahora bien, como mencionamos anteriormente, dependiendo del tipo de declaración que corresponda se modifican los requisitos que debes entregar. 

A continuación, te daremos una lista de la documentación necesaria para las declaraciones, pero no olvides consultar la web de la Agencia Tributaria para saber cuáles aplican para tu caso. Los documentos solicitados son: 

• DNI original;
• Certificado de empadronamiento;
• Número de cuenta bancaria;
• Datos de esposo/a en caso de hacer declaración conjunta;
• Certificado de discapacidad en caso de tener alguna;
• Certificado de viudedad en caso de ser viudo/a;
• Datos de filiación de hijos (DNI, fecha de nacimiento, etc.);
• Certificado de retenciones de nómina expedidos por la empresa donde trabajas;
• Declaraciones de ingresos de actividades económicas;
• Justificantes de cobro de pensiones, alquileres, intereses o cualquier otro ingreso;
• Declaraciones de operaciones en los mercados de valores;
• Facturas y justificantes de gastos deducibles (hipotecas, alquileres, consultas médicas, entre otros).

Otros documentos adicionales se piden para saber la situación laboral del contribuyente (si está activo, desempleado o jubilado, etc.), si tiene inmuebles u otros patrimonios, datos de planes de pensiones y seguros de vida. 

Plazos y formas de presentación de la declaración de la renta

Cada año la autoridad fiscal establece la fecha límite para hacer la declaración de la renta, especificando también desde cuándo se puede iniciar la solicitud. Recordemos que este proceso suele comenzar en abril y termina en junio. 

En este sentido, es importante conocer cuáles son las fechas importantes para la campaña de la renta actual. A continuación, se presenta una lista con los días de inicio y culminación del proceso de declaración de renta 2023: 

• 12 de marzo: solicitud del número de referencia;
• 19 de marzo: acceso a datos fiscales;
• 3 de abril: inicio de presentación Renta Web por internet;
• 29 de abril: inicio de solicitud de cita para recibir atención telefónica (PLL);
• 7 de mayo: inicio de presentación Renta Web atención telefónica (PLL);
• 29 de mayo: inicio de solicitud de cita para atención presencial;
• 3 de junio: inicio de presentación Renta Web atención al cliente (oficinas);
• 26 de junio: fecha límite para la domiciliación de la renta a ingresar;
• 28 de junio: fin de la solicitud de cita;
• 1 de julio: fin de la campaña. 

Como se puede ver, existen algunos procedimientos que se pueden realizar por internet y otros de manera presencial. Puedes aplicar ambas modalidades en tu declaración, según sea más fácil y rápido para ti. La versión online lleva varios años en funcionamiento y facilita mucho el proceso. 

Deducciones y desgravaciones en la declaración de la renta

Tanto las deducciones como las desgravaciones representan mecanismos con los que se puede reducir los montos a pagar en el impuesto. Para que estos sean aplicables, se deben presentar documentos que demuestren que cumples con los requisitos exigidos por la ley al momento de hacer la declaración de la renta. 

En este sentido, queremos explicarte algunas deducciones y desgravaciones fiscales que se pueden conseguir al momento de presentar la declaración. 

Deducciones

• Por viviendas: es posible tener una deducción si demuestras que realizas el pago de un alquiler, si tienes una hipoteca o si realizas alguna obra de mejoramiento de tu vivienda. 
• Por gastos médicos: si durante el año fiscal tienes gastos por tu problemas de salud o tienes que comprar medicamentos. 
• Por gastos educativos: si pagas la matrícula de estudio de tus hijos, ya sea para el colegio o la universidad, o si realizas cursos de formación profesional.
• Por donaciones: hacer donaciones a organizaciones sin fines de lucro y con fines culturales, religiosos o benéficos te permite conseguir deducciones. 
• Otras deducciones se consiguen si debes pagar pensiones alimenticias o si tienes planes de pensiones. Todo se especifica mejor en el borrador de la declaración que ofrece la institución tributaria. 

Desgravaciones

• Por inversiones: específicamente se aplica a inversiones realizadas a empresas que se especializan en la investigación y desarrollo de tecnología. 
• Por donaciones a partidos políticos: se reduce un porcentaje del impuesto si se hace una donación a partidos políticos con representación en el parlamento. 
• Por alquiler de viviendas a jóvenes: sí se alquilan viviendas a personas menores de 30 años es posible recibir un descuento del impuesto. 
• Otras desgravaciones se obtienen por reinversión de los beneficios obtenidos por la venta de propiedades, por donaciones de bienes de interés cultural o por aportaciones a planes de previsión social empresarial, entre otros. 

Cálculo y liquidación del impuesto en la declaración de la renta

El proceso del cálculo del impuesto a pagar puede llevar tiempo, puesto que la Agencia Tributaria tiene que chequear toda la información suministrada por los contribuyentes, de manera que puedan asegurarse de que no exista ningún fraude fiscal. En caso de que te haga falta información, la institución se comunicará directamente contigo. 

Base imponible

Una vez que toda la información es revisada, se inicia el cálculo de la base imponible, la cual es simplemente la suma de todos los ingresos que tuviste, incluyendo el salario, por otras actividades económicas, por alquileres, etc.

Deducciones

Las deducciones de la declaración de la renta se realizan directamente del monto que se obtuvo en la base imponible. Aquí se aplican todas las modalidades que explicamos anteriormente. 

Cuota del impuesto

Según el rango de ingresos que tenga el contribuyente, se aplica un porcentaje específico para el impuesto. Mientras mayores sean los beneficios anuales, mayor será dicho porcentaje. La  intención de esto es intentar redistribuir el dinero de aquellas personas que tienen más ingresos.

Desgravaciones

Al monto que se obtenga del cálculo anterior se le aplican descuentos por las desgravaciones mencionadas. Aquí también se reciben beneficios por la reducción del consumo de energía o por el uso de fuentes renovables. 

Impuesto final

En este punto se toman en consideración las retenciones de impuestos, es decir, se reduce el monto total a pagar al restar los pagos automáticos realizados por la empresa donde trabaja el contribuyente. Al descontar el monto retenido, se puede saber cuánto tienes que pagar o si vas a recibir un reembolso. 

Emisión de la declaración

Al terminar el proceso se emite una declaración que resume el cálculo final y especifica cómo será el proceso del pago del impuesto o la devolución del dinero de ser el caso. Cada declaración tiene un número de referencia único para darle seguimiento. 

Revisión y ajustes

Todos los contribuyentes tienen el derecho de solicitar una auditoría de la declaración final en caso de que exista alguna discrepancia. Si existen errores, se pueden hacer ajustes del cálculo del impuesto final. 

Consecuencias de no presentar la declaración

Como mencionamos, la declaración de la renta es obligatoria para los españoles y, en caso de que no se presente, existen algunas consecuencias que debes conocer, ya que esto constituye una infracción tributaria. 

Si el contribuyente notifica que no presentó la declaración, la sanción puede ser leve si al hacerla resulta que tiene derecho a un reembolso. En caso contrario, donde tenga que pagar, se aplica un recargo a los intereses según cuántos días se tenga de retraso. 

Cuando es la agencia tributaria la que reclama que no se ha hecho la declaración, se puede tener un recargo del 50 % o hasta el 150 % del impuesto total. 

Declaración de la renta: recomendaciones y consejos útiles

En esta sección, queremos darte algunos consejos prácticos para que logres hacer la declaración de la renta con la menor cantidad de errores posibles: 

• Intenta mantener un control de todos tus ingresos durante el año, de manera que tengas toda la información disponible al momento de iniciar el proceso de declaración. 
• Trata de mantenerte atento del inicio de la campaña de la renta para que puedas enviar la información con tiempo suficiente. 
• No intentes hacer la declaración muy rápido, puesto que así se pierde la visión de muchos detalles que te terminan perjudicando al final. 
• Ten especial cuidado con los aspectos que no aparecen directamente en el borrador de la declaración. Existen datos que debes ingresar manualmente y que pueden generar cambios importantes en el monto final. 
• Si no tienes experiencia o conocimientos sobre el tema, puedes pedir la ayuda a expertos o acudir a la Agencia Tributaria para recibir asesoría con una cita previa. 

Conclusión

Es innegable la importancia de conocer cómo se realiza correctamente la declaración de la renta. Sabemos que este procedimiento puede parecer muy complicado, pero con la ayuda adecuada se puede completar en poco tiempo y sin errores. 

Para realizar una declaración exitosa tienes que conocer la documentación que debes entregar y mantener atención en las fechas de inicio y fin de la campaña. También es necesario que sepas si puedes recibir deducciones o desgravaciones del impuesto. 

Todos los ciudadanos españoles están obligados a presentar la declaración de la renta a menos que se den algunas condiciones específicas. Aun así te recomendamos cumplir con este procedimiento para mantenerte al día con tus obligaciones fiscales como ciudadano. 

Preguntas frecuentes

¿Cómo puedo obtener ayuda para hacer mi declaración de la renta?

Existen varias formas de recibir ayuda para hacer la declaración de la renta. La opción más recomendada es acudir directamente a la Agencia Tributaria, ya sea pidiendo atención telefónica o en sus oficinas. Otras alternativas serían buscar asesoría con otros expertos o usar un software de declaración de renta. 

¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta a pagar?

El cálculo del impuesto se basa inicialmente en los ingresos que obtienes al año menos algunas deducciones. Luego se aplica el porcentaje del impuesto según el rango de ingresos y se descuentan las desgravaciones y las retenciones. El resultado indica si el contribuyente debe pagar más o si debe recibir un reembolso. 

¿Hay consecuencias por presentar una declaración de la renta incorrecta o incompleta?

Sí, existen algunas sanciones aplicables según la gravedad de las infracciones cometidas. Por lo general, la entrega incompleta de la declaración es una falta leve en la que el contribuyente recibe un aumento del impuesto a pagar o una multa.