Cashflow: betekenis
Cashflow is een maatstaf voor hoeveel geld er binnenkomt en uitgaat in uw bedrijf gedurende een bepaalde periode. Dit gaat niet alleen om fysiek geld maar ook over pintransacties en bankoverschrijvingen. Het verschil tussen cashflow en winst is belangrijk: terwijl de winst het resultaat is van de opbrengsten minus de kosten, laat cashflow zien hoe liquide middelen daadwerkelijk binnenstromen en uitgegeven worden.
Dit verschil is cruciaal omdat een bedrijf winstgevend kan zijn op papier, maar nog steeds in financiële problemen kan verkeren als de cashflow niet toereikend is om dagelijkse verplichtingen te dekken.
Typen cashflow
Er zijn drie belangrijke soorten cashflow:
- Operationele cashflow: dit betreft de cashflow uit de reguliere bedrijfsactiviteiten, zoals de verkoop van goederen en diensten minus de operationele kosten. Deze vorm van cashflow geeft inzicht in de dagelijkse financiële prestaties van het bedrijf en hoe efficiënt het zijn kernactiviteiten uitvoert. Voorbeeld: Een winkel verkoopt dagelijks producten en de inkomsten hiervan, minus de kosten voor personeel en huur, vormen de operationele cashflow.
- Investeringscashflow: dit type cashflow komt voort uit investeringsactiviteiten, zoals de aankoop of verkoop van vaste activa, zoals machines, gebouwen en voertuigen. Het laat zien hoeveel geld een bedrijf uitgeeft aan investeringen op de lange termijn groei en hoeveel het ontvangt uit de verkoop van dergelijke activa. Voorbeeld: Een fabriek koopt een nieuwe machine voor €100.000 en verkoopt een oude machine voor €20.000, wat de investeringscashflow beïnvloedt.
- Financiële cashflow: dit betreft de kasstromen gerelateerd aan financieringsactiviteiten, zoals leningen, de uitgifte van aandelen, en dividendbetalingen aan aandeelhouders. Het kasstroomoverzicht geeft een beeld van hoe een bedrijf zijn financieringsstructuur beheert en hoe het kapitaal aanwendt om zijn activiteiten te ondersteunen en te ontwikkelen. Voorbeeld: Een bedrijf ontvangt een lening van €500.000 en betaalt €50.000 aan dividenden aan zijn aandeelhouders, wat de financiële cashflow weergeeft.
Waarom is cashflow belangrijk?
Cashflow is cruciaal voor de dagelijkse bedrijfsvoering omdat het inzicht geeft in de liquiditeit en solvabiliteit van uw bedrijf.
Een positieve cashflow betekent dat uw bedrijf voldoende liquide middelen heeft om aan kortetermijnverplichtingen te voldoen, zoals het betalen van leveranciers, lonen en andere operationele kosten. Dit zorgt ervoor dat het bedrijf soepel blijft functioneren en kan investeren in groei.
Aan de andere kant kan een negatieve cashflow wijzen op potentiële financiële problemen, zoals het niet kunnen voldoen aan verplichtingen, wat kan leiden tot betalingsachterstanden, verhoogde schuldenlast en uiteindelijk financiële instabiliteit. Het beheren van cashflow helpt om onverwachte uitgaven op te vangen en strategische beslissingen te nemen voor de toekomst.
Hoe berekent u de cashflow?
De basisformule voor het berekenen van cashflow is:
Cashflow = Inkomende geldstroom min Uitgaande geldstroom
Bij de berekening moet rekening worden gehouden met verschillende componenten zoals operationele inkomsten en uitgaven, investeringsuitgaven en financieringsstromen. Operationele inkomsten omvatten alle inkomsten uit de dagelijkse bedrijfsvoering, terwijl operationele uitgaven de kosten zijn die nodig zijn om de kernactiviteiten te ondersteunen.
Investeringsuitgaven omvatten de aankoop van vaste activa zoals gebouwen en machines, terwijl financieringsstromen betrekking hebben op leningen, terugbetalingen en dividendbetalingen. Het begrijpen van veranderingen in werkkapitaal en nauwkeurig berekenen van deze componenten is essentieel voor het evalueren van de financiële gezondheid en prestaties van uw bedrijf.
Wat is cashflow management?
Cashflow management omvat het plannen en controleren van inkomende en uitgaande geldstromen om financiële stabiliteit te waarborgen. Effectieve technieken en strategieën omvatten het optimaliseren van betalingsvoorwaarden, het beheren van voorraden en het minimaliseren van uitgaven.
Dit kan onder meer inhouden dat u over kortere betalingstermijnen met klanten onderhandelt en over langere termijnen met leveranciers. Daarnaast kan het inhouden dat u zich richt op het verminderen van onnodige kosten, en het efficiënter beheren van voorraden om te voorkomen dat er te veel kapitaal vastzit in niet-verkochte goederen. Door goed cashflow management kan uw bedrijf beter inspelen op onverwachte financiële uitdagingen en kansen voor groei effectief benutten.
Wat is cashflow forecasting?
Cashflow forecasting is het proces van het voorspellen van toekomstige kasstromen op basis van historische data en verwachte toekomstige transacties.
Nauwkeurige prognoses kunnen helpen bij het identificeren van potentiële cashflow knelpunten en het nemen van tijdige maatregelen om deze te mitigeren. Methoden voor het maken van nauwkeurige prognoses omvatten het analyseren van historische financiële gegevens, het in kaart brengen van seizoensgebonden trends, en het overwegen van externe factoren die de cashflow kunnen beïnvloeden. Het gebruik van de indirecte methode kan hierbij helpen door het verschil tussen de winst en verliesrekening en de daadwerkelijke kasstromen te analyseren.
Conclusie
Een goed begrip van cashflow en de effectieve beheersing ervan zijn cruciaal voor het succes op de lange termijn van uw bedrijf. Door regelmatig uw cashflow te monitoren en vooruit te plannen, kunt u ervoor zorgen dat uw bedrijf financieel gezond blijft en klaar is om te groeien.