Choisir entre EI et EURL est essentiel pour protéger votre patrimoine, optimiser vos revenus et structurer votre projet. Dans cet article, vous découvrirez comment bien choisir votre statut.
EI ou EURL : tableau comparatif rapide
Pour comparer rapidement les deux statuts, voici un tableau synthétique des principales différences entre l’EI et l’EURL.
| Critères | EI (Entreprise individuelle) | EURL (Entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée) | Impact pratique pour l’entrepreneur |
| Nature juridique | Entreprise en nom propre (statut unique depuis 2022) | Société commerciale (SARL à associé unique) |
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| Responsabilité et patrimoine |
| Responsabilité limitée aux apports |
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| Capital social | Aucun capital requis | Capital librement fixé (dès 1 €) |
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| Régime fiscal de base | IR (micro / réel), Option IS possible |
| Choix influence rémunération et dividendes |
| Régime social du dirigeant | Travailleur indépendant (SSI) |
| Cotisations et protection sociale différentes selon la structure |
| Formalités de création |
| Statuts, dépôt de capital, annonce légale, immatriculation RCS |
|
| Obligations comptables | Comptabilité allégée selon régime (micro ou réel) | Comptabilité de société (bilan, comptes annuels) | Coût et charge administrative plus élevés (EURL) |
| Développement et association | Impossible d’ajouter des associés sans transformation | Peut évoluer en SARL avec plusieurs associés | Idéal pour projets amenés à croître ou accueillir des investisseurs |
| Transmission de l’entreprise | Cession du fonds / clientèle | Cession de parts sociales ou du fonds | Plus de souplesse en EURL |
| Pour quel profil ? | Activité test, CA modéré, besoin de simplicité | Projet structuré, protection du patrimoine, perspectives de croissance | Dépend du risque, de l’ambition et de la stratégie fiscale |
EI ou EURL : comment faire le bon choix selon votre situation ?
Avant de choisir entre EI et EURL, il est utile de se poser quelques questions clés. Cela permet d’analyser votre situation, votre projet et vos priorités fiscales et sociales.
EI ou EURL : questions clés à se poser avant de choisir
Pour déterminer le meilleur statut, posez-vous les questions suivantes :
- Quel niveau de risque financier votre activité présente-t-elle ?
- Avez-vous un patrimoine personnel à protéger ?
- Votre activité nécessite-t-elle des investissements lourds ?
- Envisagez-vous d’accueillir des associés à moyen terme ?
- Votre objectif prioritaire : simplicité ou optimisation fiscale ?
- Quel est votre niveau de tolérance aux formalités administratives ?
EI ou EURL : dans quels cas privilégier l’EI ?
L’EI est idéale pour une activité de service avec peu d’investissements. Pour un démarrage ou test de marché, un CA limité ou proche des seuils micro. Elle convient aux entrepreneurs qui veulent la simplicité administrative et des coûts de fonctionnement réduits. Et ce, en gardant une structure flexible pour évoluer progressivement selon le succès de l’activité.
EI ou EURL : dans quels cas privilégier l’EURL ?
L’EURL est recommandée pour une activité qui comporte des risques financiers élevés, des investissements lourds ou une gestion de stock. Elle protège le patrimoine personnel, offre des possibilités d’optimisation fiscale via IR ou IS. C’est aussi une structure adaptée à l’accueil futur d’associés ou d’investisseurs. Elle convient aux projets ambitieux et à forte croissance qui nécessitent de la crédibilité et de la sécurité.
EI ou EURL : quel statut pour quel profil ?
Ce tableau synthétique vous aide à visualiser le meilleur statut selon votre profil et votre projet.
| Profil d’entrepreneur | Caractéristiques de l’activité | Statut conseillé | Pourquoi ? |
| Freelance / consultant B2B | Prestations intellectuelles, peu de risques, faibles investissements, revenus parfois irréguliers | EI (micro ou réel) | Simplicité maximale, charges sociales proportionnelles, idéal pour tester le modèle sans lourdeur juridique |
| Artisan avec atelier et salariés | Investissements matériels importants, risques opérationnels, gestion de personnel | EURL | Protection renforcée du patrimoine personnel, meilleure crédibilité bancaire, structure adaptée au développement et à l’embauche |
| E-commerçant avec stock important | Achat de stock, logistique, retours clients, risque financier élevé | EURL | Limitation de responsabilité, optimisation possible via IS, structure solide pour gérer les flux financiers et la croissance |
| Profession libérale (médecin, avocat, consultant réglementé) | Prestations expertes, responsabilités potentielles, revenus souvent stables | EI (souvent au réel) ou EURL selon le risque |
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| Entrepreneur qui vise la revente à 5 ans | Projet structuré, stratégie de valorisation, volonté d’attirer investisseurs | EURL | Forme sociale facilitant la cession (parts sociales), meilleure valorisation, fiscalité avantageuse à la revente |
Quelles sont les différences entre EI et EURL ?
Comprendre les différences entre EI et EURL est essentiel pour choisir le statut adapté. Ce choix permet également de protéger votre patrimoine et d’évaluer les risques liés à votre activité.
Nature juridique : entreprise individuelle ou société unipersonnelle
L’EI est une entreprise en nom propre, avec un statut unique depuis 2022. L’entrepreneur et l’entreprise ne font donc juridiquement qu’un. L’EURL, en revanche, est une société commerciale (SARL unipersonnelle) dotée d’une personnalité morale distincte. Cette distinction implique plus de formalités et une responsabilité limitée aux apports. Toutefois, elle offre une crédibilité renforcée et une structure plus évolutive.
Protection du patrimoine : que change vraiment l’EI nouvelle formule ?
Depuis la réforme de 2022, l’EI bénéficie d’une séparation automatique entre patrimoine professionnel et personnel. Cette protection n’est toutefois pas absolue et peut être remise en cause en cas de faute de gestion, fraude ou engagement de caution personnelle. En EURL, la responsabilité de l’associé se limite à ses apports.
Les deux statuts offrent donc une protection, mais elle est différente. L’EI reste exposée en cas d’erreurs de gestion ou de caution personnelle. De son côté, l’EURL offre une sécurité plus stricte pour le patrimoine personnel.
En savoir plus sur le service de facturation gratuitComparatif entre EI et EURL : fiscalité, charges sociales et rémunération
La fiscalité et les charges sociales diffèrent entre EURL et EI. C’est utile à savoir pour optimiser la fiscalité.
Régime fiscal en EI
L’EI peut être soumise à l’IR (Impôt sur le Revenu) en micro ou réel, selon le CA et le type d’activité. Le régime micro applique un abattement forfaitaire, idéal pour les petits CA. L’option IS permet d’optimiser la rémunération via le salaire et les dividendes. C’est utile si les bénéfices sont élevés.
Régime fiscal en EURL
L’EURL avec associé personne physique est imposée à l’IR par défaut, mais le régime micro est possible sous conditions. L’IS (Impôt sur les Sociétés) s’applique si l’associé est une personne morale ou si l’option est choisie. Cette décision permet d’optimiser la rémunération, les dividendes et la fiscalité globale. La gestion fiscale reste plus structurée qu’en EI, avec des obligations comptables de société.
Voici un tableau récapitulatif des différences entre EURL et EI :
| Statut | Régime possible | Base imposable | Atouts |
| EI – micro-BIC / micro-BNC | Micro-entreprise | Pourcentage du CA après abattement forfaitaire |
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| EI – réel (IR) | Réel simplifié ou normal | Bénéfice réel (recettes – dépenses) |
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| EI – option IS | IS sur option expresse | Résultat fiscal de l’activité |
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| EURL – IR (associé personne physique) | Réel IR (micro possible sous conditions) | Bénéfice réel (ou base micro) |
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| EURL – micro (rare, sous conditions) | Micro-BIC/BNC si l’associé est PP | CA avec abattement |
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| EURL – IS | IS (option ou obligation) | Résultat fiscal + dividendes éventuels |
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Charges sociales : différence entre EURL et EI selon le statut du dirigeant
En EI, le dirigeant est travailleur non salarié (TNS) et paie des cotisations sur le bénéfice ou le CA. La protection sociale est proportionnelle. En EURL, le gérant associé est TNS, le gérant tiers est assimilé salarié.
Le niveau de cotisations et la protection sociale varient donc selon la structure et le statut du dirigeant.
Rémunération, dividendes et optimisation : EI ou EURL ?
En EI, la rémunération correspond au bénéfice et il n’y a pas de dividendes. En EURL à l’IS, il est possible de combiner salaire et dividendes pour optimiser la fiscalité et la trésorerie. Cette flexibilité permet d’adapter la rémunération selon les besoins de l’entreprise et les objectifs personnels. Et ce, sans faire l’impasse sur une structure juridique plus sécurisée.
Formalités, coûts et gestion : EI ou EURL au quotidien ?
Entre EI et EURL, la gestion quotidienne et les formalités de création diffèrent fortement. Il faut le savoir afin de mieux évaluer le temps, la complexité et les charges liés à chaque statut.
Formalités de création
Créer une EI se fait via un guichet unique ou la déclaration P0, sans statuts ni annonce légale pour un démarrage immédiat. L’EURL nécessite la rédaction des statuts, le dépôt de capital, la publication d’une annonce légale et l’immatriculation au registre du commerce (M0).
Coût de création et de fonctionnement
L’EI est peu coûteuse à créer et à gérer, avec une comptabilité allégée. Les frais sont souvent nuls (micro-entreprise). L’EURL entraîne des frais plus élevés à cause des formalités à remplir. Les coûts annuels sont également plus importants, notamment pour la tenue de la comptabilité et les formalités administratives.
Voici un tableau comparatif entre EI et EURL pour les coûts. Les fourchettes de prix sont données à titre indicatif, veillez à vérifier sur les sites officiels.
| Poste de coût | EI | EURL |
| Frais administratifs de création | 0 € à 50 € selon la formalité (généralement déclaration en ligne gratuite) | 40 € à 70 € (frais de greffe et d’immatriculation) |
| Annonce légale | Aucune | Environ 150 € à 200 € selon le département et la longueur de l’annonce |
| Dépôt de capital | Aucun dépôt requis |
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| Rédaction des statuts | Aucune formalisation | Rédaction par un professionnel : 150 € à 500 € (selon complexité), ou gratuite si modèle utilisé |
| Honoraires juridiques éventuels | Facultatifs | Constitution accompagnée par un expert : 150 € à 400 € environ |
| Comptabilité annuelle | Micro : 0 à 300 € Réel : 400 à 900 € | EURL : 900 € à 1 800 € pour la tenue de la compta + bilan |
| Gestion administrative annuelle | Très légère, aucune obligation de PV | Plus lourde : approbation des comptes, formalités – 50 à 300 € selon prestataires |
| Coûts de transformation / évolution | Transformation en société : variable, 300 à 1 000 € selon méthode (apport/cession) | Évolution en SARL : simple et peu coûteuse, souvent limitée aux frais de modification statutaire (environ 150 à 250 € d’annonce légale + greffe) |
Obligations comptables et juridiques : quelle charge pour le dirigeant ?
En EI, les obligations comptables sont simples : micro ou réel simplifié selon le régime, sans approbation des comptes. En EURL, le dirigeant doit tenir une comptabilité complète (comptes annuels, formalités juridiques, dépôt).
En savoir plus sur FinomTransformation d'une EI en EURL : comment faire ?
Vous pouvez transformer votre EI en EURL, en respectant certaines étapes.
Passer d'une EI à une EURL : quand est-ce pertinent ?
C’est pertinent pour un projet évolutif nécessitant la protection du patrimoine, l’accueil d’associés ou l’optimisation fiscale.
Transformation d'une EI en EURL : questions à considérer sur le plan fiscal et social
Il faut prendre en compte les impacts de ce changement, notamment sur le régime social du dirigeant (TNS ou assimilé salarié), la TVA, le sort des déficits reportables, le traitement des plus-values professionnelles lors de l’apport ou de la cession du fonds, ainsi que les bénéfices en cours. Des mécanismes de report ou d’exonération des plus-values peuvent s’appliquer sous conditions, ce qui justifie une analyse préalable avec un expert-comptable ou un conseil juridique.
Passer de l’EI à l’EURL : les étapes clés
Plusieurs étapes sont nécessaires pour passer d’une EI à une EURL :
- analyse du projet
- choix entre apport ou cession du fonds
- rédaction des statuts et détermination du capital
- dépôt légal et immatriculation
- transfert des contrats et mise à jour des informations pratiques (comptes, mentions légales, banque, assurances)
Peut-on revenir en arrière après une transformation EI en EURL ?
Le retour en arrière est théoriquement possible. Mais c’est une nouvelle opération juridique complète (cessation, apport ou cession).
EURL ou EI : à savoir avant de se lancer
À retenir :
- EI = simplicité et coûts réduits.
- EURL = structure et protection étendue.
- IR, micro ou IS possible selon les cas.
- Le choix dépend du risque, du niveau de revenus et de vos projets.
Estimez votre revenu net et facilitez la création et la gestion de votre entreprise.
FAQ
Peut-on cumuler une EI et une EURL en même temps ?
Non. Une même personne physique ne peut pas exercer simultanément la même activité sous forme d’EI et être associée unique d’une EURL pour cette activité. En revanche, le cumul peut être possible pour des activités juridiquement distinctes, sous conditions.
EI ou EURL : quel statut est le plus avantageux pour un freelance ?
Pour un freelance, l’EI est idéale pour la simplicité et un CA modéré. L’EURL protège le patrimoine et optimise la fiscalité.
EI ou EURL pour une micro-entreprise : que faut-il savoir ?
La micro-entreprise bénéficie d’obligations comptables et fiscales simplifiées. L’EURL reste possible, offrant une structure plus solide et crédible.
EI ou EURL : quel impact sur ma capacité d’emprunt bancaire ?
Les banques perçoivent mieux une EURL pour les projets risqués ou nécessitant des investissements. Cela offre plus de crédibilité pour obtenir un prêt.
Combien coûte en pratique de passer d’une EI à une EURL ?
Passer d’une EI à une EURL implique des frais entre 300 et 1 000 €. Cela dépend de l’apport ou de la cession, du dépôt de capital et des formalités légales.
Peut-on transformer une EURL en SARL si l’on s’associe plus tard ?
Oui, une EURL peut se transformer en SARL dès qu’un ou plusieurs associés s’ajoutent, après modification des statuts et formalités légales.
EI ou EURL : que se passe-t-il en cas de faillite ?
En cas de faillite, l’EI protège en principe le patrimoine personnel grâce à la séparation instaurée en 2022, sauf exceptions (faute de gestion, fraude, caution personnelle). L’EURL limite la responsabilité aux apports.
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