Facturar sin ser autónomo es la acción de emitir facturas sin tener el estatus de trabajador por cuenta propia. Este artículo está dirigido a trabajadores por cuenta ajena que necesitan emitir facturas por diversas razones laborales. Aquí encontrarás información útil y práctica para facilitar este proceso.

Contenido

¿Qué significa facturar sin ser autónomo?

Facturar sin ser autónomo se refiere a la posibilidad de emitir facturas por servicios o productos sin estar dado de alta como autónomo en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA). Esto se puede hacer bajo ciertas condiciones y en situaciones específicas que permiten a los trabajadores evitar la cuota de autónomos y otros compromisos asociados al régimen de autónomos. 

Ventajas y desventajas de no ser autónomo

Facturar sin ser autónomo tiene algunas ventajas, como evitar la carga administrativa y las cotizaciones a la Seguridad Social que conlleva ser autónomo. Permite cierta flexibilidad para realizar trabajos temporales o por proyectos sin la presión de generar ingresos estables.

Reduce los riesgos financieros al no asumir la responsabilidad ilimitada de un autónomo. Además, es una opción viable para quienes combinan trabajos por cuenta ajena y actividades independientes ocasionales, permitiendo compatibilizar ambas sin los compromisos económicos y burocráticos de ser autónomo.

Sin embargo, también tiene desventajas, como:

  • ingresos limitados debido a la restricción de la actividad esporádica;
  • la falta de acceso a prestaciones sociales como la baja por enfermedad o la jubilación;
  • el riesgo de ser considerado autónomo encubierto si se supera un determinado límite de ingresos o se emiten muchas facturas.

Facturar sin ser autónomo puede ser una opción viable si se cumplen los requisitos legales, pero es importante evaluar detenidamente las implicaciones antes de optar por esta modalidad.

Alternativas para facturar sin ser autónomo

Para poder emitir una factura sin ser autónomo, es necesario cumplir ciertas condiciones:

  • Inscripción en actividades económicas (Agencia Tributaria): es necesario inscribirse en el censo de empresarios profesionales y retenedores de la Agencia Tributaria mediante el modelo 036 o modelo 037.
  • Actividad ocasional: la actividad económica o profesional debe ser ocasional y no habitual.
  • No exceder el salario mínimo interprofesional (SMI): los ingresos anuales obtenidos por esta actividad no deben superar el SMI.

Alta en Hacienda vs. alta como autónomo

Existen diferencias entre el alta en Hacienda y el alta como autónomo.

Para poder facturar, es obligatorio estar registrado en Hacienda, lo que se realiza mediante los formularios 036 o 037. Este registro permite emitir facturas y cumplir con las obligaciones fiscales, independientemente de si la actividad es habitual o esporádica. Registrarse en Hacienda permite emitir facturas legalmente sin pagar la cuota de autónomos, pero limita los ingresos y las prestaciones sociales.

Por otro lado, darse de alta como autónomo implica registrarse también en la Seguridad Social, lo que conlleva obligaciones adicionales, como el pago de cuotas mensuales y la posibilidad de acceder a prestaciones sociales.

Cooperativas de trabajo asociado

Otra alternativa para facturar sin ser autónomo es unirse a una cooperativa de trabajo asociado.

¿Qué son las cooperativas de trabajo asociado? Son organizaciones que agrupan a profesionales para facilitar la facturación y la gestión administrativa. Las cooperativas ofrecen una solución práctica y legal, pero cobran una comisión por sus servicios y pueden tener requisitos específicos.

Las cooperativas de trabajo asociado ofrecen una alternativa económica y laboral basada en la propiedad conjunta y la gestión democrática por parte de sus miembros. Presentan ventajas como la gestión participativa, la reinversión de beneficios y prácticas sostenibles, pero también conllevan riesgos como la falta de salario fijo y la responsabilidad ilimitada.

Requisitos y procedimientos para facturar sin ser autónomo

Para facturar sin ser autónomo, se necesita la siguiente documentación:

  • Inscripción en el censo de empresarios, profesionales y retenedores;
  • Presentación del modelo 036 o 037 en Hacienda;
  • Justificación de la naturaleza ocasional de la actividad.

Proceso de registro para los métodos alternativos

Para cada alternativa, los pasos son los siguientes.

Inscripción en Actividades Económicas:

  1. Darse de alta en Hacienda mediante el modelo 036 o 037.
  2. Emitir facturas con la correspondiente retención de IRPF.
  3. Presentar declaraciones trimestrales y anuales de IVA e IRPF.

Alta en cooperativas de trabajo asociado:

  1. Unirse a una cooperativa de trabajo asociado.
  2. Emitir facturas a través de la cooperativa.
  3. La cooperativa se encarga de las gestiones fiscales y administrativas.

Facturar sin ser autónomo: aspectos legales y fiscales

Emitir facturas sin estar dado de alta como autónomo es legal siempre que se cumplan ciertos requisitos. La clave está en la "habitualidad" de la actividad. Es decir, si la actividad es esporádica y no se considera la ocupación principal del trabajador.

Según jurisprudencia, si los ingresos no superan el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), se puede facturar sin ser autónomo, siempre que se cumplan criterios como no realizar la actividad de manera habitual y que los ingresos sean puntuales. Es crucial seguir los requisitos legales para evitar sanciones e intereses de demora.

Las obligaciones fiscales incluyen la retención de IRPF en las facturas emitidas y la presentación de las declaraciones correspondientes. También se deben pagar los impuestos sobre los ingresos obtenidos.

Los principales riesgos de facturar sin ser autónomo incluyen la posibilidad de ser considerado un autónomo encubierto si se emiten facturas de manera habitual o si se superan los límites de ingresos establecidos. En caso de que la Seguridad Social determine que se debería haber estado dado de alta como autónomo, el trabajador podría enfrentarse a recargos y sanciones, incluyendo el pago de cuotas atrasadas con un recargo del 20 %.

Para evitar estos problemas, es recomendable mantener la actividad dentro de los límites legales, documentar adecuadamente las facturas emitidas y, si es necesario, consultar con un asesor fiscal para asegurarse de que se cumplen todas las normativas vigentes.

Conclusión

Facturar sin ser autónomo es una posibilidad legal en España, siempre que se cumplan ciertos requisitos y límites. Para actividades ocasionales, la inscripción en Hacienda puede ser suficiente. Si se espera superar el salario mínimo interprofesional, es recomendable darse de alta como autónomo. Las cooperativas de trabajo asociado pueden simplificar la gestión administrativa y fiscal.

Preguntas frecuentes

¿Hay un tope de ingresos que se puede facturar sin estar registrado como autónomo?

Sí, los ingresos no deben superar el salario mínimo interprofesional.

¿Es necesario aplicar la retención del IRPF en mis facturas si no estoy registrado como autónomo?

Sí, es obligatorio aplicar la retención del IRPF en las facturas emitidas.

¿Cómo afectan los ingresos obtenidos sin ser autónomo a mi declaración de la renta?

Los ingresos deben declararse en la declaración anual de la renta y estarán sujetos a los impuestos correspondientes.

Últimos artículos

Compartir publicación