Base de cotización: descubre qué es y su importancia para tu futuro

¿Qué es la base de cotización?

El concepto puede parecer un poco complejo al inicio, pero la verdad es que es bastante simple una vez que entiendes para qué se aplica. Las bases de cotización corresponden al dinero o remuneración mensual bruta que recibe un trabajador, ya sea empleado de una empresa o un autónomo. 

Allí se incluyen los pagos de nómina, así como también las horas extras trabajadas, las pagas extras prorrateadas y el pago por vacaciones no disfrutadas. La inclusión o no de dichos pagos está regulada por la Ley General de la Seguridad Social, específicamente en su artículo 19. 

Todas las aportaciones que se realizan al Régimen de la Seguridad Social o al Régimen Especial se basan en el cálculo de la base de cotización, y justo por eso no se debe subestimar su importancia.

Variedades de bases de cotización en España

Aunque están reguladas por las mismas leyes, existen diversas bases de cotización a la Seguridad Social que se diferencian según el trabajo que realices o la categoría profesional a la que pertenezcas.

Los grupos de cotización en España se dividen en categorías profesionales, como ingenieros, licenciados, jefes administrativos, oficiales administrativos, y peones. Por ejemplo, los ingenieros titulados pertenecen al Grupo 1, mientras que los peones al Grupo 10. En este sentido, según el grupo en el que te encuentres, la base de cotización mínima aumenta o disminuye, así como también cambia el monto que se debe aportar a la Seguridad Social mensualmente. 

Hay que tener en cuenta que si eres trabajador por cuenta ajena de una empresa, esta cotización la realiza directamente el empresario. Si eres autónomo, debes realizar el pago por tu cuenta. Esto permite a los trabajadores autónomos reducir las cotizaciones, pero puede afectar a futuras prestaciones, como la pensión de jubilación.

Factores que influyen en el cálculo de la base de cotización

Además de considerar el ingreso bruto que recibes mensualmente, existen algunos factores adicionales que hay que tener en mente antes de calcular las bases de cotización de cualquier empleado. 

Primero que todo, se deben considerar los convenios colectivos que una empresa firma con sus empleados para determinar la base de cotización dependiendo de su actividad económica. En algunos casos, según el trabajo que realices, puedes aplicar algunos coeficientes reductores para que el monto final sea menor. 

¿Qué ingresos entran en la base de cotización?

Anteriormente te mencionamos algunos de los ingresos que se consideran como parte de las bases de cotización, entre los cuales están los pagos de nómina, horas extras, pago de prorrateos extras y las vacaciones no disfrutadas. 

Todos estos beneficios se suman para tener el monto mensual que permite el cálculo de la base de cotización de cada trabajador. En el caso de los autónomos, dicho cálculo es diferente, ya que este depende de los ingresos o ganancias que reciba durante el mes. 

Ahora bien, también existen algunos pagos que no forman parte de esta base, tales como las dietas, los beneficios para transporte y cualquier curso de formación profesional que haya sido cancelado por la empresa. 

Tipos de cotización

Cuando hablamos sobre los tipos de cotización, nos referimos a los diferentes porcentajes que se aplican directamente sobre la base de cotización. De esta forma, según el régimen de Seguridad Social al que esté afiliado el trabajador, se determina la cuota que tiene que pagar, tanto él como la empresa donde trabaja. 

Los porcentajes suelen variar cada año, pero en general los tipos de cotización más comunes serían las siguientes: 

• Cotización por contingencias comunes: es la modalidad más importante, considerando un 28,30 % de la base de cotización en 2024. Aquí se cubren prestaciones sociales, jubilación, pago por incapacidad temporal o permanente, entre otros. 
• Desempleo: aquí se considera un pago del 1,55 % para trabajadores y 5,5 % para las empresas. Esta cotización permite recibir cierta cantidad de dinero en caso de que te quedes sin trabajo. 
• Formación profesional: seguimos con un tipo de cotización pequeño que solo abarca el 0,7 % de las bases de cotización.
• FOGASA: con este porcentaje de 0,2 % se busca financiar las prestaciones no pagadas de una empresa en caso de insolvencia. 
• Mecanismo de equidad intergeneracional: corresponde al 0,6 % de la base de contingencias comunes. 

Bases mínimas y máximas (Régimen General)

Tal como mencionamos, existen varias categorías que dependen de la profesión o trabajo que realices. En este sentido, cada grupo existente tiene bases mínimas y máximas, es decir, un rango dentro de los cuales se establece la base de cotización con la que se calculan los pagos a la Seguridad Social. 

Para acceder a los servicios de jubilación o el pago por enfermedad, necesitas que tus ingresos cumplan con la base mínima disponible. Por otra parte, el límite máximo te garantiza que los pagos no serán tan altos en caso de que tus beneficios mensuales sean mayores. 

¿En qué casos se puede elegir la base de cotización? 

Las bases de cotización se establecen de forma automática según el grupo de cotización al que pertenezcan y su salario bruto, por lo que en la mayoría de los casos no se puede elegir sobre qué base realizar los pagos. 

Sin embargo, esto es diferente para los trabajadores autónomos, ya que estos tienen la opción de cambiar la base de cotización según los ingresos mensuales que tengan. Para los trabajadores con discapacidad se aplica el tipo de base más reducida, aunque esto está sujeto a algunos requisitos que se deben presentar en el Régimen General. 

Impacto de la base de cotización 

Ahora que sabes que es la base de cotización, es momento de conocer su importancia. Aunque la asignación de la base es automática según tu profesión, el pago que se realiza a la Seguridad Social condiciona los beneficios que tendrás en el futuro. 

En este sentido, mientras más alta sea tu base de cotización, mayor será el pago que tienes que realizar, pero al mismo tiempo, mejores serán tus beneficios a largo plazo. Un ejemplo de esto es el aumento de la cobertura de salud, lo que puede ser un recurso importante para sobrellevar accidentes de trabajo y enfermedades. 

Importancia de la base de cotización para la jubilación

Sabemos que la jubilación es un tema importante, ya que el dinero que recibas luego de jubilarte dependerá directamente de las aportaciones que realices a la Seguridad Social. Sabiendo esto, la relevancia de las bases de cotización no se puede pasar por alto. 

Es a partir de esta base que se hace un promedio al momento de jubilarte y, según el resultado, recibirás más o menos dinero como parte de tu pensión. 

Dicho promedio se toma por cada mes durante un mínimo de 25 años y depende directamente del monto aportado mientras estabas trabajando. El principio de funcionamiento de este sistema es básico: mientras más dinero pagues, mejor será tu pensión. 

Bases de cotización para autónomos (RETA)

Los autónomos o trabajadores independientes también tienen que calcular su base de cotización, pero estos no se encuentran sujetos al Régimen General, sino a un sistema especial en el que varios procedimientos cambian.

Inicialmente, un autónomo tiene la oportunidad de elegir la base con la que quiere trabajar durante el año, la cual depende o varía según los ingresos que tenga. Ahora bien, dicha elección se puede modificar en caso de que los beneficios de la actividad económica no se mantengan constantes. 

Entonces, los tipos de cotización en este caso son los siguientes: 

• Contingencias comunes: 28,30 %.
• Contingencias profesionales: 1,30 %, a lo cual corresponde 0.66 % por incapacidad temporal y 0,64 % por incapacidad permanente, muerte y supervivencia.

Para recibir los beneficios que ofrece la Seguridad Social se aplican los mismos principios, es decir, que a mayor base de cotización, recibirás más recursos en el futuro. En este sentido, existen también bases mínimas y máximas. 

Por ejemplo, para autónomos que tienen ingresos de 670 € al mes o inferiores, su base mínima será de 751,63 €/mes, mientras que la máxima será de 849,66 €/mes. Si por otra parte, tus ingresos superan los 6000 €/mes, entonces la base mínima llega hasta 1633,99 €/mes, y la base máxima es de 4139,40 €/mes. 

Ventajas Sociales del Sistema de Seguridad Social en España

La Seguridad Social en España ofrece una gran variedad de beneficios, tanto a los ciudadanos como a las empresas. De esta forma, se busca promover el desarrollo de la economía en el país y la creación de nuevos empleos con contratos indefinidos, evitando o reduciendo la implementación de los contratos temporales. 

Otro beneficio importante a considerar son las deducciones y exoneraciones que se realizan a las empresas si cumplen con diversos requisitos. Así se reducen los porcentajes que pagan las instituciones a la Seguridad Social. 

Además, ofrecen exenciones en el pago de las cotizaciones para apoyar a los trabajadores que cumplan determinados requisitos, como jóvenes, mayores de 45 años, mujeres, etc. En general, se recompensa a las empresas por la creación de nuevos puestos de trabajo e incluso por las innovaciones que realicen, así como también por fomentar la inserción al campo laboral de los ciudadanos españoles. 

Cálculo de la base de cotización: ejemplo práctico

El proceso de cálculo de las bases de cotización no es tan complejo como parece, solo se tiene que tener un poco de atención a los detalles. 

Imaginemos que tienes un sueldo mensual de 2000 €, recibes un bono de 200 € y un pago por horas extra de 100 €. En este caso, el sueldo bruto será: 

Sueldo bruto = 2000 € + 200 € + 100 € = 2300€

Como se puede ver, no se tiene ningún pago por transporte ni por dieta pero, en caso de existir, por lo general estos forman parte de la nómina, así que se tienen que restar del sueldo para obtener el monto correcto. 

En España existen diferentes tipos de cotizaciones, aunque para este ejemplo solo vamos a considerar las siguientes: 

• Seguridad Social general: 28,30 %
• Desempleo: 7,05 %
• Formación Profesional: 0,70 %

A partir de estos porcentajes se calcula la base de cotización para cada categoría de la siguiente forma: 

Base para la Seguridad Social general = 2300 € * 0,283 = 650,90 €

Base por desempleo = 2300 € * 0,0705 = 162,15 €

Base por formación general = 2300 € * 0,007 = 16,10 €

Ya tenemos todos los datos para calcular la base de cotización total, que tan solo es la suma de los resultados anteriores: 

Base de cotización total = 650,90 € + 162,15 € + 16,10 € = 829,15 €

Listo, esta será tu base de cotización para el mes. Recuerda que este es solo un ejemplo, por lo que en la realidad es necesario considerar más tipos de cotización con sus respectivos porcentajes. 

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Conclusión 

Sin importar si eres un ciudadano o un autónomo, entender que es la base de cotización es fundamental para tener una mejor calidad de vida en el futuro. Recuerda que este es el valor a partir del cual se realiza el cálculo de cuánto debes pagar a la Seguridad Social. 

Dependiendo de tus aportaciones tendrás mejores beneficios para cubrir contingencias de accidentes, por enfermedades o incluso en la jubilación. Justo allí radica la importancia que tiene realizar correctamente el cálculo de esta base si quieres garantizar la protección social adecuada. 

Preguntas frecuentes

¿Qué ocurre si mis ingresos varían durante el año? 

Si eres autónomo, es posible cambiar o modificar las bases de cotización si tienes ingresos que varían cada mes. Esto solo es posible para los trabajadores independientes, ya que para las personas físicas se tienen bases mínimas y máximas establecidas según la profesión.

¿Cómo puedo saber cuál es mi base de cotización actual?

Es posible conocer tu base de cotización visitando directamente la web de la Seguridad Social. Allí encontrarás un informe que indica todas las aportaciones realizadas para un periodo de tiempo específico. También puedes consultar directamente con tu empleador. 

¿Qué sucede si no estoy de acuerdo con mi base de cotización registrada?

En caso de que no estés de acuerdo con la base de cotización registrada, tienes el derecho de presentar un reclamo ante la Seguridad Social. Ellos se encargarán de evaluar el caso y hacer la corrección si corresponde. Para este proceso es necesario presentar pruebas que avalan el reclamo. 

¿Hay límites o restricciones en cuanto a la base de cotización?

Si, existen bases mínimas y máximas para las distintas profesiones que considera la Seguridad Social. Esto se aplica con la finalidad de tener un equilibrio entre los ciudadanos del país, así como también con las cuotas que deben cancelar las empresas.