Esta guía es esencial para los autónomos que están considerando la opción de convertirse en autónomo societario. Entender las diferencias clave, las ventajas y las obligaciones fiscales puede ayudar a tomar decisiones informadas y estratégicas para el crecimiento de su negocio.
¿Qué es un autónomo societario?
Un autónomo societario es una persona que ha constituido una sociedad mercantil y que desempeña labores de dirección o gerencia dentro de dicha sociedad.
Esta figura es común en sociedades de responsabilidad limitada (SRL) o sociedades anónimas (SA) donde uno o varios de los socios trabajan en la empresa y, además, tienen un control efectivo sobre la misma. Sigue leyendo para saber cómo beneficiarse al darse de alta como autónomo societario.
Diferencias entre autónomo y autónomo societario
La principal diferencia entre un autónomo y un autónomo societario radica en la estructura de la empresa.
A diferencia del autónomo persona física, el autónomo societario gestiona su negocio bajo una estructura societaria, lo que le permite separar su patrimonio personal del de la empresa.
Además, los autónomos societarios tienen obligaciones fiscales y legales diferentes, y su cotización a la Seguridad Social suele ser más alta.
¿Cómo registrarse como autónomo societario?
Para ser considerado autónomo societario, debes tener al menos un 25 % del capital social de la empresa o un 50 % si compartes la gestión con familiares directos.
También es necesario realizar labores de dirección y gerencia dentro de la sociedad.
Selecciona la estructura societaria adecuada
La elección de la estructura societaria depende de varios factores, incluyendo el tamaño de la empresa, el número de socios y el tipo de actividad económica que se desarrollará con acciones o participaciones.
Documentación necesaria
Para darse de alta como autónomo societario, se necesita presentar varios documentos, incluyendo:
- Escritura de constitución de la sociedad
- Certificado de inscripción en el Registro Mercantil
- DNI o NIE de los socios
- Número de Identificación Fiscal (NIF) de la empresa
- Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE).
¿Dónde y cómo presentar la solicitud?
La solicitud para darse de alta como autónomo societario se presenta en la Agencia Tributaria y en la Seguridad Social.
Primero, debes registrar la sociedad en el Registro Mercantil y obtener el NIF. Luego, debes darte de alta en el IAE y, finalmente, inscribirte en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
Aspectos legales y fiscales del autónomo societario
Los aspectos legales y fiscales del autónomo societario implican obligaciones específicas en gestión, cotizaciones y responsabilidades dentro de una sociedad.
Obligaciones fiscales
Declaraciones de IVA e IRPF: los autónomos societarios deben presentar declaraciones trimestrales y anuales del IVA y del IRPF.
Esto implica llevar una contabilidad rigurosa y cumplir con los plazos establecidos por la Agencia Tributaria.
¿El autónomo societario puede acceder a la tarifa plana?
La tarifa plana es un beneficio que reduce la cuota de autónomos durante los primeros años de actividad.
Sin embargo, los autónomos societarios no pueden beneficiarse de la tarifa plana, ya que esta está destinada a los autónomos persona física.
Las cotizaciones a la Seguridad Social
Los autónomos deben cotizar a la Seguridad Social, y su base mínima de cotización es generalmente más alta que la de los autónomos persona física. Esta cotización incluye tanto la cuota de autónomo societario como las cotizaciones correspondientes al personal contratado por la sociedad.
Responsabilidades Legales
En una sociedad mercantil, la responsabilidad frente a terceros está limitada al capital de la empresa.
Sin embargo, el autónomo societario también puede asumir responsabilidades legales derivadas de sus acciones como administrador de la sociedad.
Cálculo del salario del autónomo societario
El salario de un autónomo societario se fija en función de los ingresos reales de la empresa y de las labores de dirección o gerencia realizadas.
Cobro utilizando factura
Puedes optar por cobrar tus servicios mediante la emisión de facturas a la sociedad, reflejando así los ingresos generados por tus actividades económicas.
Recepción de salario por nómina
Alternativamente, el autónomo societario puede recibir su salario mediante una nómina, similar a cualquier trabajador por cuenta ajena.
Ventajas y desventajas del autónomo societario
Las ventajas y desventajas del autónomo societario abarcan flexibilidad en gestión, beneficios fiscales y riesgos financieros y administrativos.
Ventajas:
- Beneficios fiscales y legales: la estructura societaria ofrece beneficios fiscales y legales, incluyendo la posibilidad de optimizar la carga fiscal y la protección del patrimonio personal frente a deudas empresariales.
- Optimización de la carga fiscal: los autónomos societarios pueden beneficiarse de diversas deducciones y exenciones fiscales, lo que puede resultar en una reducción significativa de la carga impositiva.
- Su responsabilidad se limita al porcentaje del capital aportado a la empresa: una de las mayores ventajas es la limitación de la responsabilidad al capital aportado.
Desventajas:
- Costes adicionales y complejidad administrativa: la gestión de una sociedad mercantil implica mayores costes administrativos y contables, así como una mayor complejidad en términos de cumplimiento de normativas legales y fiscales.
- Pagar unas cuotas más altas a la Seguridad Social: la base mínima de cotización para los autónomos societarios es más alta que para los autónomos persona física, lo que resulta en cuotas más elevadas a la Seguridad Social.
- Al alcanzar la edad de jubilación, no se puede trabajar y recibir el 100 % de la pensión: los autónomos societarios que continúan trabajando tras alcanzar la edad de jubilación no pueden compatibilizar plenamente el cobro de la pensión con los ingresos de la actividad empresarial.
Conclusión
Para quienes consideren convertirse en autónomos societarios, es fundamental evaluar tanto las ventajas como las desventajas.
La protección del patrimonio personal y los beneficios fiscales son atractivos, pero la mayor complejidad administrativa y los costes adicionales son factores a tener en cuenta.
Preguntas frecuentes
¿Puedo ser autónomo societario y autónomo individual al mismo tiempo?
Sí, es posible ser autónomo societario y autónomo individual simultáneamente con un 50 % del capital, siempre y cuando se cumplan las obligaciones fiscales y legales de ambas figuras.
¿Cómo se gestiona la Seguridad Social en el caso de un autónomo societario?
El autónomo societario debe cotizar a la Seguridad Social a través del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), con una base mínima de cotización más alta que la de los autónomos persona física.
¿Cuál es la cuota de autónomo societario?
La cuota de autónomo societario varía en función de la base de cotización seleccionada, pero generalmente es más alta que la de los autónomos persona física debido a la base mínima de cotización más elevada.
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